Добрый день! Ежемесячно начисляем % за предоставленные займы от учредителей. Начисляем проценты последним числом месяца (будет 31.12.23), выплачиваем в январе? (31.12.23 банк не работает). НДФЛ начислять и удерживать январем (днем выплаты)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начисление процентов по займам к выплате учредителям в декабре, сроки удержания НДФЛ и подачи уведомления в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН Доходы уменьшить на страховые взносы 2023г в 1С УСНО 6%, ООО. 23 год- есть переплата по ЕНС. Фактически начисляем страховые 31.12.23. На 31.12.23 страховые получается оплачены, за счет…
- Не сделан пересмотр элементов амортизации (СПИ) на начало года, исправление ошибки в середине года в 1С Добрый день! 31.12.23 был сделан пересмотр амортизации. Сейчас увидела, что пропустила одно ОС. Самое неприятное, что в БУ последний месяц…
- Как в балансе отражается переквалификация лицензий в НМА при переходе на ФСБУ 14 в 1С Добрый день. Просьба проконсультировать нас по следующим вопросом: В 4 квартале 2024г. осуществили переход на ФСБУ 14. Лицензии/права свыше 12…
- После увеличения дохода прошлого года по начислению скидки (бонуса) от покупателя и проведения реформации баланса не закрылся счет 91.09 в 1С Добрый день! После подписания отчетности за 2023 год выявилась информация о начислении бонуса нашей компании поставщиком 31.12.23. Следуя советам из…
Статьи по этой теме
- 15 декабря 2025 вышли новые релизы ЗУП 3.1.34.172 / 3.1.36.39 – кому нужно срочно обновить программу В декабре 2025 вышла новая пара релизов ЗУП 3.1.34.172 / 3.1.36.39. В них добавлены изменения, которые нужно применять уже в…
- Пени за ошибки в ЕНП-уведомлениях не будут начислять до конца 2024 года Источник: Постановление Правительства от 26.12.2023 N 2315 Информация для: плательщиков ЕНП В 2023 году, в течение переходного периода на ЕНП,…
- Срок направления требований по налоговым долгам увеличен на 6 месяцев в 2023 Источник: Постановление Правительства от 29.03.2023 N 500 Информация для: налогоплательщиков Правительство продлило предельный срок направления требований об уплате налоговой задолженности…
- Когда начинать платить земельный налог при прекращении аренды земельного участка и его выкупе в 1С? В январе 2025 года наша организация взяла в аренду земельный участок. Срок аренды до января 2026 года. В ноябре было составлено…
Здравствуйте!
Дата фактического получения дохода в виде процентов по договору займа — день выплаты процентов (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Удержать НДФЛ организация — налоговый агент обязана непосредственно из доходов физического лица (заимодавца) при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Перечисление НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Например вы выплатите в первый рабочий день 09.01.2024 г.
Уведомление по НДФЛ — 25.01.2024 г.
Уплата — 28.01.2024 (28.01 выходной, поэтому перенос на 29.01.2024)
Дополнительно наш материал
С 01.01.2024 работодателям изменят сроки уплаты НДФЛ и порядок подачи ЕНП-уведомлений
.
т.е. начисление % мы делаем 31.12.23, а начисление, удержание НДФЛ и выплата % 09.01.2024?
Начисление % и выплату его мы не должны делать заранее 29.12.2023, т.к. месяц еще не закончился?
Если начисляем проценты 31.12.2023, то действуем как описано выше.
Да, месяц не кончился, начислять проценты по займу 29.12.2023 по моему мнению не корректно.
По договорам займа расход признается на конец каждого месяца (п. 8 ст. 272 НК РФ).
Может пригодится обсуждение
Досрочная выплата процентов по договору займа в декабре 2022 г. за январь 2023 г.
.