Выплата материальной помощи бывшему сотруднику в 1С

1. Здравствуйте, Наталия!

   Матпомощь бывшим работникам взносами не облагается полностью, т.к такая выплата не относится к объекту обложения (п. 1 ст. 420 НК РФ).

   По общему правилу матпомощь бывшим работникам облагается НДФЛ в полном объеме (пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ).

   Исключение виды матпомощи, которые указаны в ст. 217 НК РФ, например:

   — единовременная матпомощь в связи со смертью члена семьи, выплаченная бывшему работнику, вышедшему на пенсию. Такая матпомощь не облагается НДФЛ в полном объеме (п. 8 ст. 217 НК РФ);
   — матпомощь бывшему работнику, уволенному в связи с выходом на пенсию по возрасту или инвалидности, выплаченная по иным основаниям (не в связи со смертью члена семьи). От налога освобождается только сумма матпомощи не более 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ);
   — матпомощь любому бывшему работнику, пострадавшему в результате терактов на территории РФ, стихийных бедствий или других ЧС. От налога освобождается вся сумма такой матпомощи (п. 46 ст. 217 НК РФ).

   Уточните, пожалуйста, в связи с чем вы оказывали матпомощь сотруднику? Сотрудник сейчас на пенсии?

   2

   1. Добрый день! Да, сотрудник был пенсионного возраста при увольнении.

2. Благодарю за уточнение.

   1) сделайте документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция
   Д 91.02 (не НУ) К 76.10 — например сумма матпомощи 10 000 Начислена материальная помощь бывшему работнику в 1С
   Д 76.10 К 68 — сумма 780 (10 000 — 4000 *13%) Удержан НДФЛ с суммы материальной помощи

   2) Создайте документ Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ — Создать — Операция учета НДФЛ заполните вкладки Доходы и Исчислено по 13% (30%)

   

   png Mat-pomoshh-3

   

   png Mat-pomoshh-1

   

   png Mat-pomoshh-2

   1

   1. Екатерина, сделали всё именно так. Но в уведомление по НДФЛ не попадает эта сумма НДФЛ. Как правильно сделать перечисление по банку, может в нем дело?

      1

      1. Вышли из положения. Дополнительно заполнили вкладку Удержано. В уведомление попадает. Спасибо.

         1

3. Да, протестировала попадает. Отлично, что разобрались!

   1

Комментарии закрыты.