Здравствуйте.
В 2023 года организация утратила право на ведение упрощенного бух.учета. Аренду по ФСБУ 25 бухгалтер в течении 23 года не вела. Сейчас мне нужно восстановить учет по аренде.
В копии базы я ввела остатки на 31.12.2022 г. Потом провела весь год, как если бы аренда учитывалась. На основании правильных остатков, в рабочей базе на конец 23 года в межрасчетный период я ввела остатки через операцию вручную и остатки по регистрам.
Сейчас выходит, что вспомогательный счет не закрыт, остаток на нем висит на конец 24 года. Он должен остаться, если нет, то его закрыть?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните вводные данные по этому договору, чтобы воспроизвести у себя в базе. Т.к. из скринов не понятно верные ли суммы отразили.
В копии базы был осуществлен переход на 31.12.2022, так как 2023г организация теряет право на упрощенный БУ. Далее, на основании этого, в рабочей базе были введены остатки на 31.12.2023 год. Файлы прикладываю.
вспомогательный счет не закрыт
В документе Операции, введенные вручную сделайте по алгоритму
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
По начислению амортизации. Почему считаете что надо делать Дт000 Кт02, а не начислять на счет затрат?
По статье, которую вы указали, я провела операции в копии базы. Получившиеся на 31.12.2023 в межрачётном периоде в перенесла в рабочую базу, учтя статью «Ввод начальных остатков по договорам аренды в 1С (КОРП)».
Если накопленную ароматизацию посадить на счет затрат, как этот счет закроется?
«Аренду по ФСБУ 25 бухгалтер в течении 23 года не вела» — правильно понимаю, что в 2023 а/м на сч.01 не учитывался, амортизация не начислялась. Расходы по аренде учитывались как обычная услуга
Да, верно. Должны были перейти на фсбу с 1 января 23, но это сделано не было.
В статье «Ввод начальных остатков по договорам аренды в 1С (КОРП)» указана только часть операции, т.к. данная статья ориентирована на тех, кто переходит на новую базу и вводит остатки по всем счетам. Для наглядности ввела в пустую базу только договор аренды и баланс (в т.ч. сч.000 если вводит через него) уравновешивается сч.84 (см.вложение).
В вашем случае (если не восстанавливать учет 2023) надо ввести остаток обязательства по договору аренды как указано в статье
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Или можно 31.12.23 остаток по договору аренды принять к учету документом Поступление в аренду. Отличие от варианта по статье в том будут или нет введенные остатки отражаться в балансе на 31.12.23г.
А как быть с накопленный амортизацией, если ввести остатки по статье?
Ответ зависит от того какой вопрос надо решить: 1-восстановить учет 2023, 2-без восстановления 2023 продолжить правильно вести с 2024
1. Потому что если восстанавливать учет 2023, то в БУ надо сторнировать расходы по аренде, которые были учтены как простая услуга. И начислить амортизацию.
По правилам исправления ошибок прошлых лет в БУ несущественные исправляются через сч91, существенные через сч.84.
2. Не надо начислять амортизацию за 2023, если решите не восстанавливать учет.
Допустим разница между суммой амортизации, которая должна была быть в 2023 и суммой расходов по аренде, которую учли через Услуги в 2023 несущественная и решите не восстанавливать учет 2023.