Ввод начальных остатков, вклад в УК другой организации

Вопрос задал Марина Ч. (Мурманск)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый день! Передали для ведения учета организацию. Учет очень запущен, поэтому я решила в свою программу ввести начальные остатки на 31 декабря 2018г через помощник. Был не отражен вклад в уставный капитал другой организации, сумма перечислена. Я отразила вклад на сч58. Какую еще сделать проводку, чтобы актив баланса равнялся пассиву?

Обсуждение (19)

  1. Здравствуйте!

    Вклад отражается Д 58 К 51, 50, 55. Т.е. если перечислили, то автоматом отразили на 58.

    Надо посмотреть проводку в выписке банка. Может там Д 76 К 51?

    Тогда нужно не ввод остатков по счету 58 сделать (иначе задублируете сумму), а перенести сумму так Д 58 К 76.

  2. Мария, остатки я заносила по представленному балансу. бывший бухгалтер вообще не отразила этот взнос, я посмотрела выписку, там «оплата поставщику», счета расчетов — 80, а сейчас учредитель выходит из состава, что делать — я не знаю, тем более, что выплата взноса будет меньше, тк чистые активы меньше уставного капитала, и образуется расход.

    1. Спасибо за уточнение.

      По Балансу ввод остатков не сделать. Там нет необходимых данных с аналитикой, все укрупненно. Правильно или нет бух отчетность заполнена — большой вопрос. Поэтому что-то придется по ходу работы выяснять и уточнять в своем периоде.

      По данной ситуации правильно поняла, что если посмотреть выписку банка, где отражена эта операция в старой базе, то там так Оплата поставщику Д 80 К 51?

  3. И прошлый бухгалтер взнос отразил. Но отразил неверно. Указал Д 80 К 51. А надо было или Д 58 К 51 или Д 76 К 51, Д 58 К 76.
    Поэтому надо внести корректировки в периоде обнаружения ошибки в БУ. А именно Д 58 К 80.
    Проанализируйте, пожалуйста, Баланс. Что там с УК и с Финансовыми вложениями и уже с учетом этого и вашего общего подхода к вводу данных принимайте решение.

  4. Всю отчетность бывший бухгалтер делала «на коленке», если так можно выразится, в программе отчеты не формируются, поправить — нереально. Программа не обновлялась с 13 года, поэтому у меня выход единственный — занести остатки в мою программу, весь 19 год занести руками, уже в ней сформировать отчетность за 19 год, которую сдавали, откорректировать и работать дальше, вот только решить проблему взноса в ук(

    1. Какой УК по учредительным документам и что в Балансе на 31.12.2018, выделены ли финансовые вложения по строке 1170 Финансовые вложения (Актив)?
      Если УК в Балансе не равен тому, что по документам, то разница на сумму финансовых вложений?

  5. По учредительным документам УК 10 000, такой он и показан в балансе, финвложения не выделены, я так поняла, что она представление не имеет, что это такое. дебиторка и кредиторка выведены по контрагентам, ОС , банк, займы. Запасы выведены арифметическим методом.

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Тогда конечно вопрос, как Баланс сошелся т.к. сальдо по банку же учтено. Другая сторона значит в дебиторах или в нераспределенной прибыли.
      По идеи, когда все остатки введете по этому Балансу, то будет видно, где этот разрыв.
      И особой принципиальности, как ввести фин вложения в 1С уже нет т.е. остатки Д 58 К 000 вполне допустимы.

  6. Мария, спасибо, так и сделаю. Баланс сошелся, потому что бухгалтер подогнала сумму по запасам, она их не списывала, оказывается. Отражу по дт 58 фин вложения при вводе остатков, а сейчас, при выплате доли, отражу кт58 на сумму выплаты, а остаток спишу в прочие расходы, тк выплата будет меньше, чем вложение.

    1. Рада, если смогла помочь!
      Ситуация действительно непростая.

    1. Только про 58 счет хотела уточнить. Почему его собираетесь задействовать при выходе вашего учредителя из Общества?
      И чистые активы меньше УК, сколько по времени? Если 2 года и больше, то УК уменьшаем или ликвидируемся. Или увеличиваем чистые активы.

  7. А какой счет задействовать при выходе? Я имею ввиду в учете учредителя. Чистые активы меньше УК по 18 году, в 18 году создана в июле, работает с октября.

    1. Вы когда все остатки заведете, то отдельно лучше к этому вопросу вернитесь и его задайте.
      Уже детали распишите, как и что.
      Пока могу только общее по проводкам сказать, какие варианты есть:

      Д 75 К 81 реализовали долю новому участнику

      Д 81 К 91 доход, если есть разница между ценой реализации и действительной стоимостью доли
      или
      Д 91 К 81 расход, если есть разница между расходами на выкуп доли и действительной стоимостью доли

      Д 50,51 К 75 оплата доли от нового участника

      Д 80 К 80 изменился состав учредителей

      Д 82, 83, 84 К 75 списана действительная стоимость доли за счет собственных источников, если доля распределена между имеющимися участниками и оплата не поступает от них

  8. Мария, добрый день! Вы мне показали проводки в организации, которая выплачивает долю, а я имела ввиду учет у организации, которая сначала вложила деньги в УК (финансовое вложение), а теперь, при выходе, должна получить действительную (меньше вложенной) стоимость своей доли. Спасибо Вам за консультацию.

    1. Решила, что ваш учредитель выходит из ООО. Теперь понятно. Вы вложились и теперь выходите из этого Общества.
      Это тогда отдельной темой задайте, пожалуйста, вопрос, чтобы уже не смешивать ситуации.

  9. Договорились!

  10. Когда будете свою ситуацию по выходу из Общества разбирать, то как поняла у вас отрицательный результат при выходе будет. И в НУ с 19 г. изменения — разрешили убыток учитывать. Посмотрите, пожалуйста, ст. 265 п. 2 пп. 8 НК РФ.

Комментарии закрыты