Доброго вечера, по договору лизинга, выкуп 15.06.2021 закрыты все счета в ноль кроме временных разниц и счета 09. Проверила, все что могла, применяла все способы в УП 2020 по ПБУ 18/02, подумала, что может как-то повлияло, но при пересчете всех вариантов остается сальдо. Вижу разницу в счете 01.К Может необходимо сделать ручные корректировки, но не знаю какие. Выкуп по договору должен быть 30.04.21, но из-за пандемии лизингодатель закрыл договор только 15.06.21. Во вложении скрины проводок принятия к учету и выкупа. За ранее благодарна за ответ.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия!
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом. У вас, видимо, балансовый с ПР и ВР?
Еще пришлите скрин Справки-расчета Отложенный налог на прибыль за июнь 2020, когда закрыт договор лизинга. И за декабрь 2020.
Вы пишете выкуп должен был быть в апреле, но договор закрыт в июне. В это время были движения по объекту? Вероятно, начислялась амортизация? Выкупной платеж, когда сделали?
Доброго утра, Лариса. Да Учетная политика балансовый с ПР и ВР, выкупной платеж 20.04.2020, документы по закрытию от 15.06.2020. Проводки по амортизации во вложении. Спасибо за ответ, если надо изменить УП, все пересчитаю, только бы закрыть правильно год.
Добрый день, Юлия!
Присланный вами Анализ счета 20 говорит о зависших суммах на счете затрат. Причины, по которым счет 20 не закрылся могут быть не связаны с выкупом автомобиля.
Пришлите все же сначала Справки-расчеты Отложенный налог на прибыль за июнь и декабрь 2020 (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18 — Отложенный налог ан прибыль). Посмотрим, по какому активу у вас сформирован ОНА.
Лариса, извините, не знала, что прикрепляется только один файл.
Юлия, правильно ли я понимаю, что ВВР — это выкупная стоимость автомобиля? И у рено — та же ситуация?
Лариса, я тоже смотрю на эти суммы и получается да. Что тогда делать
Людмила, Я считала , что ВР формируется ВР на счете 01.к 14126,79 и ВР Амортизации 15087,53 =960,74*4 мес. А теперь не знаю.
Предположу, что изначально в стоимость лизингового договора не была включена выкупная стоимость имущества. Автомобиль в БУ у вас полностью самортизирован? Если так, что на основании бухгалтерской справки об ошибке создайте документ Операция, введенная вручную от 31.12.2020 и доначислите первоначальную стоимость в БУ на сумму выкупной стоимости и амортизацию на ту же сумму, разница — ВР с плюсом.
Расходы — в прочие расходы, как несущественные. Думаю, вы согласитесь, что по сумме ошибка несущественная. Убедитесь, что в стоимости ОС между БУ и НУ разниц нет (через ОСВ с показателями БУ и НУ) и перепроводите декабрь.
Лариса, во вложении бух справка — расчет с начала договора лизинга, может картинка сложится другая.
На балансе в БУ с выкупной стоимостью, а в НУ по справке лизингодателя.
Колонка Сумма начисления без НДС — это суммы лизинговых платежей?
Это суммы по выставленным счетам-фактурам и актам от лизингодателя. Лизинговые платежи отличаются от начислений из -за уплаты аванса.
Да, но экономическая природа их — арендный (лизинговый) платеж. Выкупная стоимсть — плюс к этим платежам? Отдельным договором, может быть?
Да, договор отдельный. Во вложении оба договора.
Лариса, а в корреспонденции с каким счетом доначислить первоначальную стоимость БУ. ДТ 01.1, а КТ? Туплю
Юлия, вы проверьте счет 76.07.1. Изначально нужно было формировать первоначальную стоимость проводкой Дт 08.4.1 Кт 76.07.1. Когда выкупался автомобиль, выкупная стоимость переносилась на счет 60.01: Дт 76.07.1 Кт 60.01. Но у вас на скрине не все проводки, я не видела.
Поэтому проверьте, нет ли у вас минуса на счете 76.07.1? Если есть, то туда.
Все счета с лизингодателем закрыты в ноль. Попробую сторнировать документ поступления выкупа и добавить сумму в БУ вручную.
Хорошо, Юлия, напишите по результатам, что получилось.
Обязательно, спасибо за поддержку.
Лариса, доброго вечера, к сожалению пока исправить не удалось, документ выкуп из лизинга не содержит строки с проводками в БУ и корректировка в документе не возможна.
Приложите, пожалуйста, скрин этого документа — табличная часть и проводки, все вкладки.
Также сделайте Анализ субконто Основные средства по этому объекту лизинга и там выберите максимальные настройки БУ, НУ… — тоже скрин.
Юлия, проверьте у себя в документе Выкуп предметов лизинга во вкладке Налоговый учет поле Порядок включения выкупной стоимости в состав расходов, что стоит?
Лариса, доброго дня скрин во вложении.
У вас стоит в НУ — Начисление амортизации, а галочка не стоит. Амотризация не начисляется, а первоначальная стоимость в НУ — в сумме выкупной цены отражается на счете 01.01.
Первоначальной стоимостью выкупленного имущества, приобретенного по договору лизинга, признается выкупная цена ( п. 1 ст. 257 НК РФ). Все это относится к амортизируемому имуществу.
Стоимость в НУ вашего автомобиля — 847,53 руб., т.е. имущество неамортизируемое. Может единовременно признаваться в расходах НУ в составе материальных (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
При указании в поле Порядок включения выкупной стоимости в состав расходов — Включение в расходы при принятии к учету — стоимость спишется в расходы НУ на выбранную вами статью затрат в поле Способ отражения расходов. Первоначальная стоимость будет равна нулю. Остаточная стоимость в БУ — также равна 0. Разницы исчезнут.
Поставила во вкладке НУ «Включение в расходы при принятии к учету» и все закрылось. Но что делать с прошлым годом?
Вы имеете в виду автомобиль рено? У него, та же ситуация?
Да, в корр.базе сторнировала документ выкупа, пересчитываю декабрь, посмотрю, что получится