Доброго вечера, по договору лизинга, выкуп 15.06.2021 закрыты все счета в ноль кроме временных разниц и счета 09. Проверила, все что могла, применяла все способы в УП 2020 по ПБУ 18/02, подумала, что может как-то повлияло, но при пересчете всех вариантов остается сальдо. Вижу разницу в счете 01.К Может необходимо сделать ручные корректировки, но не знаю какие. Выкуп по договору должен быть 30.04.21, но из-за пандемии лизингодатель закрыл договор только 15.06.21. Во вложении скрины проводок принятия к учету и выкупа. За ранее благодарна за ответ.
Все комментарии (37)
Комментарии закрыты.
Если в 2019 году не признали расходы НУ на сумму выкупной стоимости, то при условии, что в 2019 году
1. была прибыль
2. в результате этой операции произошла переплата налога,
можно воспользоваться абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ и исправить ошибку 2020 годом. Операцией от 31.12.2020 создайте проводку в НУ
Дт 91.02 статья прочих ДиР — Исправление несущественной ошибки Кт 01.01 по объекту.
Проводки — только в НУ на том и другом счете.
В декларации по налогу на прибыль заполнятся строки 300-301 Приложения 2 к Листу 02.
Приложение
Пример операции (рис. 1)
Спасибо, попробую.
Лариса, доброго утра, все закрылось, спасибо огромное за Ваше время и участие. Впредь буду внимательнее к новым документам и операциям.
Отлично! Я рада, что все получилось)