УСН с НДС 5%, возвраты от маркетплейсов ошибочно попадает в книгу покупок в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте! Организация находится на системе налогообложения УСН «доходы-расходы» + применяет с 01.01.2025 г. НДС 5%. При работе с маркетплейсами в «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» релиз 3.0.173.23 книга продаж заполняется корректно. А по книге покупок возникло несколько вопросов:
1. В книгу покупок попадают корректировочные справки по розничным продажам, которые содержат возвраты товаров при реализации комиссионером со ставкой 5%.
2. В книгу покупок попадают возвраты, выкупленные комиссионером, причем со ставкой 20%. Счет-фактуру в данном случае со ставкой НДС (20%) присылает маркетплейс (комиссионер).

Подскажите, пожалуйста, насколько корректно такое заполнение книги покупок у организации, находящейся на УСН, но применяющей пониженную ставку 5% по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Выглядит корректно.
    Где НДС:
    5% — это ваши товары и ваша ставка НДС
    20% — товар уже выкуплен и перестал быть вашим, дальше его возвращает продавец по своей ставке НДС, а у него она не 5%

    Пригодится
    Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
    Возврат товаров у покупателя на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

  2. Да, если с первым вариантом мы тоже согласны, а вот по второму есть большие сомнения: мы ведь не сможем принять такой «возврат» со ставкой 20%? Может это все-таки «покупка» от маркетплейса? Ведь выкуп это же по сути «продажа», и тогда возврат выкупа по сути должна быть «покупкой»? Мы ведь не можем принимать в книгу покупок «входной» НДС.

    1. По возврату с НДС 20%.
      А как это выглядит по документам.
      Может маркетплейс отражает просто, как продажу т.е. вы покупаете свой товар обратно с НДС 20%.

      Вычета входящего НДС у упрощенца с НДС 5% нет — все абсолютно верно понимаете.

      Классический возврат выглядит так. Реализовали с НДС 5%. Покупатель возвращает товар и СФ он нам не дает. От него получаем претензию, можем возвратную накладную.
      И на основании этих данных продавец оформляет корректировочный СФ со своей ставкой НДС и от себя.
      Если в вашем случае обычный входящий СФ, выглядит как продажа, а не как возврат.

      Обычно такие вещи прописаны в правилах работы площадки. Можно в тех поддержке спросить, например, так. Правильно ли мы понимаем, что возврат выкупленного электронной площадкой товара, оформляется в наш адрес не как возврат, а как обратная реализация. Поэтому в документах указана ставка НДС площадки 20%, а не ставка НДС наша 5%.

  3. По данному вопросу зарегистрирована ошибка 60022066.

    Сейчас получается, если отражать такой возврат, НДС 20% попадает в книгу покупок у упрощенца с НДС 5%. А такого быть не должно.

    Актуально, если пользуетесь:
    Возврат товаров от покупателей
    Возврат товаров: Выкупленные комиссионером
    и выбираете Счет-фактура полученный от покупателя на вкладке НДС

    1
  4. Ошибка исправлена — опубликован патч для релизов 173 и 174.

    1. Ирина, благодарю! 🌼🌼🌼 Прекрасные новости.

      Вижу патч
      EF_60022066
      Если организация применяет УСН Доходы-Расходы и ставку НДС 5% или 7%, то в Возврате товаров с видом операции Выкупленные комиссионером, в котором на закладке НДС установлено Счет-фактура полученный от покупателя, ошибочно формируются записи по регистру НДС Покупки.

      1

Комментарии закрыты.