Здравствуйте! Организация находится на системе налогообложения УСН «доходы-расходы» + применяет с 01.01.2025 г. НДС 5%. При работе с маркетплейсами в «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» релиз 3.0.173.23 книга продаж заполняется корректно. А по книге покупок возникло несколько вопросов:
1. В книгу покупок попадают корректировочные справки по розничным продажам, которые содержат возвраты товаров при реализации комиссионером со ставкой 5%.
2. В книгу покупок попадают возвраты, выкупленные комиссионером, причем со ставкой 20%. Счет-фактуру в данном случае со ставкой НДС (20%) присылает маркетплейс (комиссионер).
Подскажите, пожалуйста, насколько корректно такое заполнение книги покупок у организации, находящейся на УСН, но применяющей пониженную ставку 5% по НДС?
Здравствуйте!
Выглядит корректно.
Где НДС:
5% — это ваши товары и ваша ставка НДС
20% — товар уже выкуплен и перестал быть вашим, дальше его возвращает продавец по своей ставке НДС, а у него она не 5%
Пригодится
Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Возврат товаров у покупателя на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Да, если с первым вариантом мы тоже согласны, а вот по второму есть большие сомнения: мы ведь не сможем принять такой «возврат» со ставкой 20%? Может это все-таки «покупка» от маркетплейса? Ведь выкуп это же по сути «продажа», и тогда возврат выкупа по сути должна быть «покупкой»? Мы ведь не можем принимать в книгу покупок «входной» НДС.
По возврату с НДС 20%.
А как это выглядит по документам.
Может маркетплейс отражает просто, как продажу т.е. вы покупаете свой товар обратно с НДС 20%.
Вычета входящего НДС у упрощенца с НДС 5% нет — все абсолютно верно понимаете.
Классический возврат выглядит так. Реализовали с НДС 5%. Покупатель возвращает товар и СФ он нам не дает. От него получаем претензию, можем возвратную накладную.
И на основании этих данных продавец оформляет корректировочный СФ со своей ставкой НДС и от себя.
Если в вашем случае обычный входящий СФ, выглядит как продажа, а не как возврат.
Обычно такие вещи прописаны в правилах работы площадки. Можно в тех поддержке спросить, например, так. Правильно ли мы понимаем, что возврат выкупленного электронной площадкой товара, оформляется в наш адрес не как возврат, а как обратная реализация. Поэтому в документах указана ставка НДС площадки 20%, а не ставка НДС наша 5%.
По данному вопросу зарегистрирована ошибка 60022066.
Сейчас получается, если отражать такой возврат, НДС 20% попадает в книгу покупок у упрощенца с НДС 5%. А такого быть не должно.
Актуально, если пользуетесь:
Возврат товаров от покупателей
Возврат товаров: Выкупленные комиссионером
и выбираете Счет-фактура полученный от покупателя на вкладке НДС
Ошибка исправлена — опубликован патч для релизов 173 и 174.
Ирина, благодарю! 🌼🌼🌼 Прекрасные новости.
Вижу патч
EF_60022066
Если организация применяет УСН Доходы-Расходы и ставку НДС 5% или 7%, то в Возврате товаров с видом операции Выкупленные комиссионером, в котором на закладке НДС установлено Счет-фактура полученный от покупателя, ошибочно формируются записи по регистру НДС Покупки.