Возврат товара от принципала. Мы агенты по закупу

Вопрос задал Вадим П. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Шевчук (★8.89/10)

Добрый день! У нас Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.103.12) Система налогообложения ИП на УСН (Доходы — Расходы). Мы — агенты по закупу товара за вознаграждение. В случае возврата товара от принципала — полного или частичного. Какие наши действия в 1С. Какими документами и как в 1С закрывать этот факт хозяйственной жизни и как это должно отразится в КУДИР ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!
    При возврате товара от принципала оформляем следующие операции:
    1 Отражение возврата товаров принципалом.
    Операция- Операция введенная вручную. Указываем по кредиту 002 счет и количество и сумму со знаком минус.
    3. Возврат товаров поставщику
    Покупки—Возвраты поставщикам (вид операции покупка комиссия)
    В шапке документа указываем Поступление (акт, накладная, УПД) можно на основании этого документа автоматически заполнить Закладку Товары и затем откорректировать вручную.
    Или по кнопке добавить вносим вручную возвращаемый товар.
    4. Поступление на расчетный счет задолженности от поставщика за возврат товара.
    Банк и касса – Поступление на Расчетный счет (вид операции -Возврат от поставщика)
    После проведения документа по регистру накопления -Книга доходов и расходов (раздел I) — документ делает движение в графе Расходы всего – сумма со знаком минус. Однако такое поступление на расчетный счет, несмотря на то, что по графе 6 КУДИР -Расходы всего- уменьшились на данную сумму поступления, на налогооблагаемую базу влияния не оказывает. Можно сформировать отчет Анализ учета по УСН для раскрытия информации о налогооблагаемой базе.
    5. Отчет комитенту (меню Покупки) вид операции Отчет о закупках
    После заполнения закладки Главное, заполняем Закладку Товары и Услуги по кнопке заполнить.
    В табличной части (верхняя часть), отразятся: Поставщик, Документ поступления.
    В нижней части Товары и услуги.
    Поскольку была операция по возврату товара, на этом основании сумма агентского вознаграждения уменьшается. Поэтому в табличную часть (Закладка Товары и Услуги) по кнопке Добавить (верхняя часть) вручную добавляем еще раз документ поступления от поставщика, а в нижней части указываем возвращенный товар со знаком минус. По данной операции (по отражению возврата) флажок в графе счет фактура не ставим.
    Такое заполнение документа уменьшит агентское вознаграждение.
    Обращаю Ваше внимание, если ранее по данной поставке уже предоставляли Отчет комитенту, то в описанном выше , оставляем только документ и товар, который вернули.
    6. Корректировочный счет -фактура .
    При возврате товара продавец выставляет корректировочный счет-фактуру, реквизиты которого указываются в документе «Возврат товаров поставщику». На основании перевыставленного счет-фактуры комитенту, вводим документ Корректировочный счет фактура. Открывается документ Корректировка реализации указываем всю информацию о поступлении и возврате и формируем счет фактуру.
    8. Дополнительно обсуждения по операциям между комитентом и комисинером можно посмотреть по ссылке
    Вознаграждение агента по закупу не попадает в КУДИР .

  2. Скажите как возвращенный от комитента товар с 002 превращается в 41. Как то автоматически или нужны какие-то дополнительные действия?

  3. Давайте пошагово разберем ситуацию.
    1. Комитент вернул товар (счет 002)
    2. Перед Комитентом долг, как проходит с ними расчет, если с Поставщиком больше нет взаимодействий.?
    Просто, стандартно операцией вручную на 41 счет товар поставить невозможно. надо в корреспонденции с другим счетом.
    Тогда уж лучше купить у Комитента этот товар, без операции возврата на 002 счет.

  4. Странно, что только через деньги, а не через документы. А если он хочет заменить один артикул на другой? Какой нибудь документ, где будет проводка типа К76 Д41 ?

  5. Добрый день!
    Нет, это просто один из вариантов. Самый распространенный. Было б удобнее консультировать если б Вы описали как происходит, а я порекомендую, как оформить. Проводка К76 Д41-отражает реализацию. В шапке документа Реализация (акты, накладные, УПД) меняете поле расчеты с 62 на 76.

  6. Добрый день! Если по каким-то причинам товар возвращается от комитента, то возможно несколько вариантов: 1) Мы возвращаем деньги вместе с нашим вознаграждением, а возвращенный товар основной поставщик отказывается принимать и он болтается на 002. Затем мы его имеем возможность продать или другому комитенту или уже как свой товар обыкновенному покупателю. 2) Комплектуем заказ комитенту, произошло поступление товара в том числе для этого комитента, срок передачи товара комитенту еще 2 недели, Но поступила оплата от другого комитента на эту же номенклатуру — мы ему отдали уже полученный товар, предназначенный для первого первого комитента. А в согласованный срок, товар от поставщика не получили, но есть на складе наш товар, который на 41 счете. Таким образом всегда есть потребность перехода товара со
    статусом «наш» (Д41) на статус «для комитента» на Д002. Как действовать в этих случаях?

  7. Добрый день!
    Извините за ожидание.
    Выход из ситуации следующий. Возврат товаров от Комитента не отражать счетом 002.
    Так же операцией, введенной вручную формируем проводку Дт 41.01- Кт 76.09(т.е. счет расчетов с комитентом). Содержание указываем, «возврат от комитента»; 76,09(или др. счет расчетов с комитентом) закроется Списанием с расчетного счета. Деньги возвращаете комитенту.

  8. Да, вроде рабочий вариант. В принципе, если мы расплачиваемся с комитентом, то мы как бы выкупаем товар, т.е наверно можно даже делать обыкновенное поступление товаров Д41 К60, а с 76 разобраться корректировкой долга между 60-м и 76-м счетом. Скажите, а отрицательное вознаграждение (вы писали об отрицательных значениях в табличной части отчета комитенту ) попадет в КУДИР в доходы с отрицательным знаком?

Добавить комментарий