Возврат основного средства поставщику по претензии, УСН

Вопрос задал Ольга Е. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день!
ООО на УСН 15%. В прошлом году были на УСН 6 %, приобрели основное средство, поставили на учет на 01 счет, начисляли амортизацию. Поставщик из-за не оплаты требует вернуть. Какими документами это оформить?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.121.25)

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Специального документа для возврата ОС поставщике в программе нет. Можно оформить документ Списание ОС.

    Возврат ОС поставщику после постановки на учет

    В корректировочной счет-фактуре от поставщика должна быть только позиция возврата: Наименование, строка А ( до изменения), строка Б (после изменения) и ниже сумма уменьшения.

    1

  2. Добрый день, Оксана!
    Про корректировочный счет-фактуру от поставщика не поняла( т.е. поставщик у себя делает корректировку реализации, выставляет корр. счет-фактуру на всю сумму возврата. Вы имеете ввиду, что не должно быть лишних позиций?
    Амортизация в налоговых расходах не учитывалась, ведь ОС не были оплачены. А из бух.учета она убирается как раз Операцией, введенной вручную из второй ссылки, верно?

  3. «Про корректировочный счет-фактуру от поставщика не поняла( т.е. поставщик у себя делает корректировку реализации, выставляет корр. счет-фактуру на всю сумму возврата. Вы имеете ввиду, что не должно быть лишних позиций?» — поставщик у себя оформляете Возврат и корректировочную счет-фактуру. В документе только должны быть позиции , по которым возврат. То есть если было несколько позиций, часть оплачена, а часть нет и по ним возврат, то эта и должна быть отражена.

    «Амортизация в налоговых расходах не учитывалась, ведь ОС не были оплачены» — вы правы, раз не было оплаты, то уменьшать налоговую базу не надо.

    «А из бух.учета она убирается как раз Операцией, введенной вручную из второй ссылки, верно?» —да, все верно.

  4. Оксана, большое спасибо, все получилось!

  5. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

    1

Комментарии закрыты.