УСН доходы-расходы, возврат ОС после продажи в следующем налоговом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина С.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Здравствуйте.
В 2024 была реализация ОС, которое долгое время у нас эксплуатировалось, но не до конца самортизировалось.
Сегодня договор расторгли, и основное средство по такой же стоимости, что и продали, возвращают по акту приема-передачи.
Как нам оформить этот возврат этого ОС в 1С?
Примечание: мы на УСН Д-Р без НДС. Думаем, чтобы регистры встали тоже как положено.
Спасибо за ответ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, не самортизировалось до конца в БУ, в НУ уже все расходы на приобретение были приняты в прошлых периодах?

  2. Да. В БУ не полностью, а в НУ полностью.
  3. Приложение № 1
    Vozvrat-OS-ot-pokupatelya.docx

    Спасибо за уточнения.

    Типового документа по возврату проданного ОС в программе нет. Предлагаю оформить через сторнирование документа Передача ОС. Регистры при этом операцией автоматически не корректируются, их добавляем вручную.

    Небольшой пример смоделировала в прикрепленном файле, посмотрите, пожалуйста.

    Продажа ОС и его возврат после расторжения договора в 1С

     1

  4. Амортизация при этом начисляется в месяце , следующем… это мы понимаем. Но нам нужно, чтобы в месяце возврата начислилась. Как нам технически «обмануть » программу ?

  5. Предлагаю за месяц возврата доначислить вручную документом «Операция» — Дт счет затрат Кт 02.01. Со следующего месяца расчет будет исходя из остаточной стоимости.

  6. Подскажите нам по регистрам.
    Как работает 1сБух.
    Амортизация начисляется в Закрытии месяца. Регистр «Расчет амортизации», который там формируется-откуда берет данные этот регистр?-это первый вопрос.
    Как программа начисляет амортизацию в бухучете, опирается на какие-то регистры тоже?
    И , третий, что первично бух.проводка Кт02 или регистр Расчет амортизации (какой регламент в программе?)?
    ___________________________
    В Операции мы начислили вручную амортизацию и сделали вкладку с регистром «Расчет амортизации»(т.к. в Закрытии месяца пропуск, начисления и регистр только в следующем месяце возникают автоматически). Но нас волнуют эти вопросы. Спасибо.

    Или не нужно делать в Справке этот регистр Расчет амортизации?

  7. Регистр «Расчет амортизации» формируется автоматически за конкретный месяц в процедуре закрытия месяца, используя данные из регистров, куда записи вносятся документами при принятии ОС к учету, и данных БУ.
    Нужен для формирования отчета «Ведомость амортизации ОС».
    Регистр «Начисление амортизации ОС БУ», если установлен признак «Нет», амортизация не будет начисляться, даже если ОС принято к учету. Поэтому вносили его вручную.
    Также участвуют данные из регистра «Первоначальные сведения ОС БУ», «Параметры амортизации ОС БУ».
    Данные регистров можно посмотреть через «Функции для технического специалиста» в правом верхнем углу, выпадающий список, или вернуться в документ принятия к учету и в движениях Дт/Кт.

    После того как приняли обратно ОС на учет, расчет будет осуществляться: первоначальная стоимость минус накопленная амортизация, в т. ч. сумма, начисленная вручную, эта остаточная стоимость, деленная на СПИ.

    В данном случае не принципиально, можно оформить одной датой, можно регистр заполнить на конец месяца, как это делает программа автоматически. Данные операции рассматриваются как исправление ошибки, поэтому недостающие движения добавляем вручную.

  8. Так регистр Расчет амортизации надо в справке делать или нет? Вы выше не говорили, что надо , поэтому спрашиваем.
    Этот регистр в месяце начисления вручную кредита 02 не появляется, так его нужно делать в этой же справке или нет ?

  9. Да, в операции все вручную заполняем, он автоматически не появится по проводкам.
    Пропустила в инструкции его, прошу прощения.

  10. Подскажите еще, почему мы не добавляем и не заполняем здесь регистр Параметры амортизации?

    Еще не могу понять логику математики в программе (на вашем сайте есть про это статьи).
    В в ведомости элементов амортизации фактический остаток СПИ программа дает. А в справке -расчете амортизации почему на 1 мес. больше никак не пойму? для чего так сделано ?

  11. Так подумали над этим вопросом. как программа рассчитывает текущую амортизацию. Она берет остаточную стоимость и делит на остаток СПИ. Таким образом нам нужен остаток СПИ не на конец месяца, а на его начало, так как и Остаточную мы берем на начало. Может такое примитивное объяснение?
  12. Приложение № 1

    Параметры амортизации ОС запись в регистре уже есть из документа Принятие к учету. Новая вносится, когда изменения по стоимости или СПИ происходят, например, модернизация или Изменение элементов амортизации.

    Изначально в БУ амортизация считается как балансовая стоимость деленная на остаток СПИ.
    В программе удобно отслеживать расчет амортизации по справке-расчету из рег. операции. Там как раз видно, как каждый месяц на единицу уменьшается.
    Пример на скрине: балансовая стоимость 50 000, СПИ 12 мес. ОС куплено в феврале, начисление амортизации начинается с марта. В марте остаток СПИ 12, при расчете в апреле — 11 и т.д.

  13. Подскажите еще пожалуйста, никак не придумаем, каким документом оформить возврат ОС ? У нас нестандартная ситуация, возвращается не просто ОС, а его доля. То есть изначально долю мы когда-то продали, к примеру 1%, и теперь она возвращается и снова увеличивается стоимость всего основного средства.В документе модернизации мы нашли ОС-3, но это форма для модернизации реконструкции. А нам каким документом оформить возврат ?

  14. А вам вернули на основании чего, какой-то акт приема-передачи составлялся?

    Как правило, прием ОС к учету — это ОС-1 или иной документ, разработанный на основании. Типового документа печатного по такой операции нет.
    Организация вправе самостоятельно разработать форму первичных учетных документов, главное — наличие обязательных реквизитов (ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

Комментарии закрыты.