Добрый день! ООО на ОСНО. Был заключен договор подряда с компанией, резидентом Беларуси. Согласно условий договора Заказчик (мы) должен был обеспечить оборудованием/инструментами подрядчика для выполнения работ, для чего и перечислял авансы для приобретения оборудования/инструмента на территории Беларуси, после чего Подрядчик по акту отчитывался что он закупил, прикладывал подтверждающие документы. На основании этих актов оборудование/инструмент оприходовали в учете на 10.01, далее передавали на 10.07.
Сейчас работы завершены, подписано соглашение с Подрядчиком, что он оставляет оборудование/инструмент себе и компенсирует нам его стоимость.
ВОПРОС: Нужно ли выставлять реализацию (УПД статус 1 без НДС или УПД статус 2) или можно просто подписать акт приема-передачи оборудования Подрядчику? Дело в том, что НДС данная реализация не облагается, поскольку закупка изначально оборудования была на территории Беларуси (без пересечения границ РФ) и реализация фактически тоже происходит на территории Беларуси, т.е. закупка оборудования была на территории Беларуси и сейчас мы просто оставляем это оборудование подрядчику в Беларуси взамен на компенсацию. Каким документом правильно отразить такую передачу/продажу оборудования, в т.ч. в 1С, чтобы компенсация стоимости этого оборудования попала в доход при расчете налога на прибыль?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Счет 10.01 «Сырье и материалы» и 10.07 «Материалы, переданные в переработку на сторону» используются для учета материалов.
Чек-лист определения счетов учета активов в 1С
Оборудование может учитываться на счете 10.21 «Малоценное оборудование и запасы». Вид номенклатуры в 1С – Малоценное оборудование и запасы.
Особенностью будет то, что в БУ списывается на расходы в момент приобретения, в НУ при передаче в эксплуатацию.
Передачу в аренду отразите документом Расход материалов (Требования — накладные). Стоимость будет списана на материальные расходы в НУ.
Дальше учтите за балансом переданное оборудование документом Операции, введенные вручную : Дт МЦ04.
Если оборудование было на вашем балансе, вы передаете его подрядчику, нужно оформить его передачу. В 1с используйте документ Реализация, счет учета МЦ04.
Как провести реализацию малоценного актива, ранее списанного в эксплуатацию в 1С?
Использование УПД осуществляется по выбору налогоплательщика: форма УПД имеет рекомендательный характер. При необходимости стороны вправе оформить хозяйственную операцию иным первичным учетным документом, отвечающим установленным требованиям (Письмо ФНС от 29.01.2014 № ГД-4-3/1402@).