ООО на ОСНО, не имеет права на упрощенный бух.учет, в июне 2022г была списана на текущий ремонт материнская плата (стоимость приобретения 22 тыс., в т.ч. НДС 20%, списана в производство Д20 К10). В 2023г по претензии оформляем поставщику возврат. Подскажите, пжта , как нам правильно отразить в учете возврат ранее списанного в расходы компонента ОС при условии, что у нас разные налоговые периоды? 1С:Бух-рия 3:0 Спасибо
поставщик выставил корректировочные документы 01.03.2023
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Самоучитель 2025
по 1С
И другие полезные материалы
в нашем телеграм канале
С нами уже: 52626 участников
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если 2022 год не закрыли и есть возможность внести корректировку по восстановлению материнской платы на 10 счет, то воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную (вид Сторно).
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С
Отсторнируйте документ, которым списали материнскую плату. (Дт 20 Кт 10 со знаком минус).
Если возможности внести корректировки в 2022 год нет, то оформите документ Оприходование товара (Склад — Инвентаризация — Оприходование товара).
Счет учета = 10
Проводка по восстановлению будет Дт 10 Кт 91
Затем оформляете документ Корректировка поступления.
Корректировка поступления в 1С 8.3
.
Можем сделать сторно в 2022г., материнская плата восстановится на счет 10.09. , появится остаток, переходящий на 2023г. А его быть не должно. Что в таком случае сделать?
Корректировка поступления так-же восстанавливает товар на 10.09.
Используем счет 10.21 с 2023г.
До этого подобные товары учитывались на 10.09.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
В связи с тем, что стоимость мат.платы была списана на расходы в 2022 году, а теперь вы возвращаете ее в связи с браком, то необходимо откорректировать расходы 2022 года. (п.1 ст.54, п.1 ст.81 НК РФ).
При сторно проводки Дт 20 Кт 10.09, на счете 10.09 появится остаток в виде материнской платы, который на 31.12.2022 можно отнести на счет 76.02 (т.к. на момент формирования отчетности у вас есть корректировочные документы).
Проводка Дт 76.02 Кт 10.09 — д-т Операция, введенная вручную.
Перед проведением Корректировки поступления 01.03.2023, создайте документ Операция, введенная вручную с проводкой Дт 10.09 Кт 76.02 (закроете счет 76.02 и восстановите на балансе материнскую плату).
Затем проведите Корректировку поступления, которая не восстанавливает товар на счете 10.09, а делает корректирующую запись со знаком минус, тем самым списывая со счета 10.09 материнскую плату.
И другой вариант, если вы посчитаете, что сумма для вас несущественна: тогда в периоде корректировки поступления, восстановите стоимость материнской платы проводкой Дт 10.09 Кт 91.01.
Если есть сомнения и возможность, рекомендовала бы уточнить схему с аудиторами, для получения дополнительного профессионального суждения.