Входящий остаток по счету 51 неправильный

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста. УСН доходы или УСН доходы — расходы. Сальдо по счету 51 не идет в какую сторону. В базе больше, чем по выписке или меньше, чем по выписке.

   По остальным счета проведена инвентаризация? Если не идет банк, то значит не идет и какой-то другой счет 60, 62, 70, 76 и т.д.

   1

2. Если правильно поняла, то по этой компании не «выплачена» в базе зарплата за 2017 год. Сальдо на эту сумму не сходится. Или на другую. Понятно ли из чего еще оно складывается.

3. УСН доход-расход.

4. Конечно из-за этого и 60, 62,76 сч. тоже затронуты. Там вообще очень много ошибок в учете допущено. По 70 сч. Кт задолженность 550 тыс на начало 2018 г. Выплата зарплаты производится из кассы предприятия. Так вот по 2017 г. нет вообще расходников на выплату з/п.

5. зарплатного проекта нет, на карты сотрудникам тоже не перечисляли

6. Если еще нужны уточнения для разбора этой ситуации, готова ответить. Нужно выправлять ситуацию с бухгалтерским учетом в организации!

7. Спасибо за уточнения.

8. Добрый день, Оксана!
   Я тут вижу 2 варианта.
   1. Если ситуация такая запущенная, возможно, вам лучше будет восстановить учет — просто ввести все документы за прошлые периоды как следует. Если для вашего учета это не принципиально, то это было бы проще.
   Но до этого нужно сделать обязательно копию базы.
   2. Сделать корректировки текущим периодом через 91 счет (я исхожу из того, что вы имеете право вести упрощенный учет). Тут еще сложность в том, что у вас УСН и будут сложности с регистрами и все нужно будет контролировать и править вручную.
   В обоих случаях нужно будет подавать уточненные декларации по УСН, т.к. кассовый метод.
   Для понимания, что нужно делать при втором варианте, посмотрите материалы:
   Как отразить расходы прошлого года при УСН?
   Исправление ошибок в учете
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Существенность в исправлении ошибок .
   Весь раздел по исправлению ошибок
   https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/ispravleniya-utochneniya-1s-buhgalteriya/oshibki
   Вам нужно определиться со способом, потом уже конкретно смотреть по каждой операции

   1

9. Добрый день,Елена! Второй вариант конечно хорош из-за своей простоты, но ведь баланс сдан и все данные отразились в нем. А баланс за 2020 год будет уже совершенно с другими данными. Насколько это критично для организации при проверке со стороны ИФНС?

   1. По моему опыту, ИФНС не очень интересует бухгалтерский учет — главное, чтобы налоги были рассчитаны и уплачены верно. Но тут уже сами взвесьте риски и трудозатраты и примите решение.
      По данному вопросу могу дать только общие рекомендации по исправлению, например:
      Сделать копию базы, там все ввести, перепровести и свериться по всем сальдо на 31.12.2019.
      В этой базе будут все уточненки. Или хотя бы с этой базой сверяться, когда сделаешь все правки в текущем периоде по аналогии.
      В рабочей базе 01.01.2020 только БУ откорректировать. а НУ УСН сделать все непринимаемое, что к прошлым периодам относится, чтобы не влияло на результат.
      И уже если будет уточненка и налог к доначислению, то Операцией вручную в новой базе.
      Это что касается операций типа ЗП.

      Если решите исправлять таким образом и будут вопросы по отражению — задайте их в каждой теме отдельно:
      по зарплате
      по материалам
      и пр.
      т.к. вопрос очень большой и просто так не ответить в одном месте

10. Вы же имели ввиду вводить документы задним числом по первому варианту?

    1. Да

11. Елена, уточните пожалуйста, если я беру первый вариант исправления. Я отрабатываю всю первичку, подаю уточненные декларации по УСН, и баланс за 2020 у меня будет с другими показателями по предыдущим периодам. Правильно?

    1

    1. Оксана, да, верно. Конечно, это неправильно и нужно по правилам исправлять текущим периодом.
       Если бы была общая система — было бы проще чисто технически. А при УСН даже банк просто не сделать, например, Дт60- Кт51. Придется каждую операцию рассматривать — как она влияет на признание расходов — т.к. кассовый метод, что-то делать с регистрами.
       С зарплатой вообще при УСН сложно, в идеале лучше, если все бы шло четко последовательно.
       По списанию материалов может попроще — если они уже списаны в расходы. А если нет — тоже разбираться с каждым поступлением.
       Я исхожу из того, что при таком варианте можно наделать проблем себе в дальнейшем, поэтому первый мне нравится больше в этом смысле.
       Трудозатраты и последствия исправлений в текущем периоде они просто несопоставимые. Поэтому подумайте по своей ситуации, по загруженности и т.д. и выбирайте оптимальный вариант.
       

12. Елена, спасибо за совет! Ситуация действительно очень сложная. Боюсь, что с регистрами я точно не справлюсь. Склоняюсь к первому варианту, но еще подумаю.

Комментарии закрыты.