Выдача и возврат валютного займа в 1С

Вопрос задал Ирина Р. (Смоленская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день! Организация выдала в 2016г. займ контрагенту из РБ в долларах США. Срок возврата в 2025г. единовременно займ + проценты. В апреле 2020г. в графике был зафиксирован курс доллара на 30.04.2020г. Ежемесячно начисляем% по курсу ЦБ. Это верно? При оплате использовать зафиксированный курс? Разницу в курсах ЦБ и фиксированный относить на 91.02?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Ежемесячно начисляем% по курсу ЦБ. Это верно?

    Верно, проценты, выраженные в иностранной валюте, в НУ и БУ пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату начисления (п. 3 ст. 248, п. 8 ст. 271 НК РФ, п. п. 4, 5, 6, 7 ПБУ 3/2006, Приложение к ПБУ 3/2006).

    При оплате использовать зафиксированный курс?

    Если верно поняла, то займ контрагенту из РБ выдан в долларах, а возвращать будет в рублях по курсу установленному на 30.04.2020 г. Да возврат будет по курсу на 30.04.20 г.

    Разницу в курсах ЦБ и фиксированный относить на 91.02?

    Верно, когда контрагент будет оплачивать проценты в рублях по фиксированному курсу, возникнет курсовая разница по процентам в БУ и НУ, признайте ее доходом (кредит счет 91.01) или расходом(дебет счета 91.02).

    Дополнительно наша статья
    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
    .

  2. А как отразить новацию займа из долларов в рубли?

  3. Датой подписания соглашения о новации займа из долларов в рубли, сделайте документ из раздела Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция

    Проводка Д 58.03 К 58.33.1 (на этом счете сейчас учитываете, верно?)

    Дополнительно в нашем материале
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С

    Как в 1С задолженность в валюте оплатить в рублях?
    .

Комментарии закрыты.