Организация применяет УСН доходы-расходы. Налогооблагаемую базу при УСН уменьшают расходы на оплату труда, которые должны быть равны начисленному ФОТ. При этом в КУДиР расходы на оплату труда попадают в разные даты в зависимости от даты перечисления или выплаты денежных средств. Так выплаченная з/пл. попадает в КУДиР на основании кассовых и банковских документов в день выплаты; НДФЛ — на основании выписки банка в день перечисления; алименты, удержанные из з/пл. — на основании выписки банка в день перечисления . А вот удержанные из з/пл. займы никак в КУДиР автоматически не попадают, хотя проводки по ним формируются в 1С ЗУП 2.5 и выгружаются в бухгалтерию 1С 3.1. В проводках отражается, что данные расходы при УСН Принимаются. Но никакие регистры по УСН на суммы удержанных займов не формируются. Может существуют какие-то настройки на этот счет? Или какие регистры нужно вручную заполнять?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » В КУДиР не попадают расходы на оплату труда в сумме удержанных займов работникам
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение отпускных и зарплаты в КУДИР Добрый день. Наша компания ООО на УСН 15%. Заработная плата ведется программе 1С в ЗУП 3.0. Отражение заработной платы проводим…
- УСН Доходы - расходы алименты в КУДиР в 1С Добрый день. Компания (УСН «доходы минус расходы») начисляет алименты по исполнительному листу. Выплата алиментов производится с расчетного счета компании. Программа…
- Отражение расходов по заработной плате в КУДиР в 1С Наша организация на УСН доходы-расходы. Сведения по зарплате в 1С Бухгалтерию 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865) редакция 3.0 (3.0.143.32) выгружаются из ЗУП.…
- УСН и ПСН, как отражать оплату поставщику по расходам под патент в 1С При оплате контрагенту с расчетного счета в выписке банка какой вид операции ставить: прочие расчеты с контрагентом или прочие списания?…
Статьи по этой теме
- Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что не все доходы, расходы отражены в книге доходов и расходов.…
- Почему расходы по оплате труда не попадают в КУДиР при УСН доходы-расходы в 1С? Почему расходы по оплате труда не попадают в КУДиР при УСН доходы-расходы в 1С? Рассмотрим основные причины и варианты исправления…
- Как ответить на требование ИФНС, расходы декларации по УСН не соответствуют выписке банка в 1С Требование ФНС Когда спрашивают Если сумма расходов по выписке банка за проверяемый период (т.е. по кассовому методу ) меньше, чем…
- Как отразить удержание подотчетных сумм из зарплаты при УСН в 1С? Как отразить в 1С удержание остатка неизрасходованной суммы по подотчетным средствам при выдаче зарплаты? Был выдан аванс подотчетному лицу, отчет…
Добрый день, Елена!
Уточние, пожалуйста, каким документом пороизводится погашение займов сотрудников из их зарплаты? И если можно, какие на основании него записи по регистрам Расходы при УСН и Книга учета доходов и расходов (раздел I) производятся? Если таких записей нет, покажите какие движения по каким регистрам выполняются.
Лариса, добрый день. Отражение выданного займа сотруднику производится документом «Договор займа с сотрудником», далее документом «Начисление з/пл.» на закладке «Погашение займов» производится его удержание и расчет НДФЛ с материальной выгоды. Потом документом «Отражение з/пл. в регламентированном учете» формируются проводки. Затем после выгрузки в 1С Бухгалтерия 3.1 в журнале «Зарплата (ЗУП 2.5, ЗиК 7.7) мы видим документ с проводками и по кнопке «Дт/Кт» заполненные регистры по УСН, а именно:
— КУДиР (раздел I), в котором отражается общая сумма расходов на оплату труда, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата».
-Расшифровка КУДиР в котором отражается сумма расходов на оплату труда по каждому сотруднику, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата». Документ оплаты «Выдача наличных №… от…»
— Прочие расчеты, в котором отражается вид движения по регистру «Расход» по сч. 70, 69.02.7, 68.01 и 69.11
— Расходы УСН, в котором отражается вид движения «Приход» и «Расход» по видам расходов «Зарплата» и «Налоги и взносы».
Проверяю все, но вид расхода «Зарплата» рассчитывается по формуле: начисленная з/пл., минус НДФЛ, минус займы, минус алименты, т.е. равен сумме, которую работник фактически получает на руки.
По займам никаких движений в регистрах нет. По алиментам, кстати, тоже нет, но их мы отслеживаем по документам списание с р/сч. и сумму принимаемых расходов в поле «Расходы УСН» заносим вручную.
Как поступить с займами не знаю…
Добрый день, Елена!
Да, действительно, при переносе зарплаты из ЗУП, да и при начислении зарплаты в самой БП 8.3 автоматически не формируются записи в КУДиР для удержаний долга по займу и процентам. Подобный Вашему вопрос рассматривался в соседней ветке Заем удержание из заработной платы отражение в КУДИР
Расходы на оплату труда могут быть признаны в момент погашения задолженности (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В случае с удержанием основного долга по займу и процентам погашение задолженности по зарплате (удержание) происходит в момент начисления зарплаты. Следовательно, расходы по зарплате в части погашения займа и процентов можно признать последним днем месяца начисления зарплаты.
Для того, чтобы все необходимые суммы попали в КУДиР, нужно сформировать документ «Запись Книги доходов и расходов УСН». Документ находится в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
Лариса, благодарю Вас за ответ.