В КУДиР не попадают расходы на оплату труда в сумме удержанных займов работникам

Организация применяет УСН доходы-расходы. Налогооблагаемую базу при УСН уменьшают расходы на оплату труда, которые должны быть равны начисленному ФОТ. При этом в КУДиР расходы на оплату труда попадают в разные даты в зависимости от даты перечисления или выплаты денежных средств. Так выплаченная з/пл. попадает в КУДиР на основании кассовых и банковских документов в день выплаты; НДФЛ — на основании выписки банка в день перечисления; алименты, удержанные из з/пл. — на основании выписки банка в день перечисления . А вот удержанные из з/пл. займы никак в КУДиР автоматически не попадают, хотя проводки по ним формируются в 1С ЗУП 2.5 и выгружаются в бухгалтерию 1С 3.1. В проводках отражается, что данные расходы при УСН Принимаются. Но никакие регистры по УСН на суммы удержанных займов не формируются. Может существуют какие-то настройки на этот счет? Или какие регистры нужно вручную заполнять?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Елена!
    Уточние, пожалуйста, каким документом пороизводится погашение займов сотрудников из их зарплаты? И если можно, какие на основании него записи по регистрам Расходы при УСН и Книга учета доходов и расходов (раздел I) производятся? Если таких записей нет, покажите какие движения по каким регистрам выполняются.

  2. Лариса, добрый день. Отражение выданного займа сотруднику производится документом «Договор займа с сотрудником», далее документом «Начисление з/пл.» на закладке «Погашение займов» производится его удержание и расчет НДФЛ с материальной выгоды. Потом документом «Отражение з/пл. в регламентированном учете» формируются проводки. Затем после выгрузки в 1С Бухгалтерия 3.1 в журнале «Зарплата (ЗУП 2.5, ЗиК 7.7) мы видим документ с проводками и по кнопке «Дт/Кт» заполненные регистры по УСН, а именно:
    — КУДиР (раздел I), в котором отражается общая сумма расходов на оплату труда, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата».
    -Расшифровка КУДиР в котором отражается сумма расходов на оплату труда по каждому сотруднику, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата». Документ оплаты «Выдача наличных №… от…»
    — Прочие расчеты, в котором отражается вид движения по регистру «Расход» по сч. 70, 69.02.7, 68.01 и 69.11
    — Расходы УСН, в котором отражается вид движения «Приход» и «Расход» по видам расходов «Зарплата» и «Налоги и взносы».
    Проверяю все, но вид расхода «Зарплата» рассчитывается по формуле: начисленная з/пл., минус НДФЛ, минус займы, минус алименты, т.е. равен сумме, которую работник фактически получает на руки.
    По займам никаких движений в регистрах нет. По алиментам, кстати, тоже нет, но их мы отслеживаем по документам списание с р/сч. и сумму принимаемых расходов в поле «Расходы УСН» заносим вручную.
    Как поступить с займами не знаю…

  3. Добрый день, Елена!
    Да, действительно, при переносе зарплаты из ЗУП, да и при начислении зарплаты в самой БП 8.3 автоматически не формируются записи в КУДиР для удержаний долга по займу и процентам. Подобный Вашему вопрос рассматривался в соседней ветке Заем удержание из заработной платы отражение в КУДИР
    Расходы на оплату труда могут быть признаны в момент погашения задолженности (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В случае с удержанием основного долга по займу и процентам погашение задолженности по зарплате (удержание) происходит в момент начисления зарплаты. Следовательно, расходы по зарплате в части погашения займа и процентов можно признать последним днем месяца начисления зарплаты.
    Для того, чтобы все необходимые суммы попали в КУДиР, нужно сформировать документ «Запись Книги доходов и расходов УСН». Документ находится в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.

Комментарии закрыты