В книгу покупок не попадают входящие счета-фактуры со ставкой НДС 0% в 1С

Вопрос задал Надежда К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

В книгу покупок не попадают счета-фактуры по услугам входящим со ставкой НДС 0%. Что делать?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1814)
Конфигурация : Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.91.36)

Все комментарии (7)

    1. Предложенный материал не подходит для решения проблемы.
      В моем случае как раз предоставляется вычет по НДС со ставкой 0% и эти счета фактуры должны попадать в книгу покупок.
      В 2020 г. получалось записать их в книгу покупок по кнопке «Заполнить по всем документам», в 1 кв. 2021 — эта операция не работает, в книгу они не попадают.

      1. Уточните, пожалуйста, нормативную базу по НК РФ и по Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, по которой в вашем случае счет-фактура со ставкой НДС 0% должен быть включен в книгу покупок.

  2. по Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137:
    п 23(2). Счета-фактуры, полученные покупателем от продавцов по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, регистрируются в книге покупок на момент определения налоговой базы по операциям реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом особенностей, установленных статьей 167 Налогового кодекса Российской Федерации.

    1. Спасибо за уточнение.
      В данном пункте речь идет о регистрации входящих СФ с НДС, по которым заявляется вычет НДС.
      Счета-фактуры со ставкой НДС 0% не регистрируются в книге покупок, потому что вычет НДС по ним заявить нельзя — нет суммы налога.
      Это следует из п.2 Правил ведения книги покупок утв. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.
      Все положения Постановления N 1137 надо применять в комплексе без изъятий.
      Если смотреть N 1137, то там так
      «2. Подлежат регистрации в книги покупок:
      счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации;…»
      Вычета по СФ со ставкой НДС 0% нет. Следовательно, такой СФ не подлежит регистрации в книге покупок.
      Такая позиция реализована в 1С на настоящий момент.
      Если есть необходимость заполнять такие СФ в автоматическом режиме в книге покупок, то напишите, пожалуйста, пожелание разработчикам 1С на v8@1c.ru

      В ручном режиме можно в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать Формирование записей книги покупок — встать на вкладку Приобретенные ценности — кнопка Добавить.
      Заполнить необходимую информацию.

      1

  3. Не согласна с позицией, что вычета по СФ со ставкой НДС 0% нет. Вычета нет, когда указывается ставка «Без НДС». В данном случае ст.172 НК, п.3 говорит о том, что предоставляется именно ВЫЧЕТЫ по СФ со ставкой НДС 0%:
    3. Вычеты сумм налога, предусмотренных пунктами 1 — 8 статьи 171 настоящего Кодекса, в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1 статьи 164 настоящего Кодекса, производятся в порядке, установленном настоящей статьей, на момент определения налоговой базы, установленный статьей 167 настоящего Кодекса.
    Вычеты сумм налога, указанных в пункте 10 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на дату, соответствующую моменту последующего исчисления налога по налоговой ставке 0 процентов в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, при наличии на этот момент документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.

    За подсказку по «ручным операциям» спасибо, правда трудоемкость и возможность ошибок значительно увеличивается.

    1. Отлично, что разобрались.

      Если есть пожелания по программе, то надо обязательно написать напрямую разработчикам 1С по электронной почте v8@1c.ru , чтобы их официально зарегистрировали. Также могут задать уточняющие вопросы по вашей ситуации, чтобы учесть все нюансы при автоматизации.

Комментарии закрыты.