Корректировочное уведомление по налогу на прибыль как налоговый агент в 1С

Вопрос задал Анна К.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.97/10)

Здравствуйте!
Мы подали уведомление, как налоговый агент по налогу на прибыль. Обнаружили некорректную сумму. Вопрос, нужно ли подавать корректировочное уведомление, если мы сдаем квартальные налоговые расчеты ? Сориентируйте, пожалуйста.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если в Уведомлении об исчисленных суммах налогов допущена ошибка в сумме, нужно направить в ИФНС новое Уведомление с верными данными. Указывать надо полную сумму к уплате, а не разницу с первоначальным уведомлением. Уточняющее Уведомление по ЕНП не дополняет, а полностью заменяет первичное (Письмо ФНС от 11.04.2023 N ЕА-4-15/4380@).

    Подробнее в материале:

    Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С

    Дополнительно по теме (пункт Уплата налога на прибыль в бюджет налоговым агентом):

    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

  2. Спасибо за оперативность!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.