Здравствуйте!
Мы подали уведомление, как налоговый агент по налогу на прибыль. Обнаружили некорректную сумму. Вопрос, нужно ли подавать корректировочное уведомление, если мы сдаем квартальные налоговые расчеты ? Сориентируйте, пожалуйста.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если в Уведомлении об исчисленных суммах налогов допущена ошибка в сумме, нужно направить в ИФНС новое Уведомление с верными данными. Указывать надо полную сумму к уплате, а не разницу с первоначальным уведомлением. Уточняющее Уведомление по ЕНП не дополняет, а полностью заменяет первичное (Письмо ФНС от 11.04.2023 N ЕА-4-15/4380@).
Подробнее в материале:
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
Дополнительно по теме (пункт Уплата налога на прибыль в бюджет налоговым агентом):
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Спасибо за оперативность!