Утрата УСН при майнинге в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день. Подскажите, пжста, с 01.01.2025 организации, которые занимаются майнингом криптовалюты, нельзя применять УСН. Мы не перешли на ОСНО до 15.01.25. Но занимаемся этим видом деятельности. Можем ли мы подать сейчас заявление об утрате УСН и перейти на ОСНО?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    Компаниям и ИП, осуществляющим майнинг цифровой валюты, нельзя применять спецрежимы УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН, НПД.
    Подробнее:
    С 2025 года введены правила налогообложения доходов от майнинга (добычи) криптовалют

    Выйдя за пределы условий применения УСН, налогоплательщик считается утратившим право на применение УСН начиная с 1-го числа месяца, в котором допущены превышение доходов налогоплательщика и (или) несоответствие другим требованиям (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

    Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в связи с утратой права на применение УСН, в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода (п. 5 ст. 346.13 НК РФ).

    Сообщение об утрате права на применение УСН (форма № 26.2-2).

    Подробнее:
    Последствия утраты права на применение УСН: новые правила

    Сообщение нужно подать сейчас, хоть и с опозданием и перейти на ОСНО с начала года, штраф за неподачу уведомления отсутствует, но без него налоговая будет считать, что вы по прежнему используете УСН.
    Дополнительно рекомендую проконсультироваться в налоговой по данному вопросу.

    Могут пригодиться материалы для отражения перехода:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С

  2. Добрый день. В п. 4 ст. 346.13 нет п. 23 по майнингу. В связи с этим утрата УСН с какого числа? С начала квартала или с 1 числа месяца, в котором убрали УСН?

  3. Здесь нужно рассматривать, как нарушение применения УСН и утрата с 1 числа месяца в котором выявлено нарушение.
    У вас это 01.01.2025 г.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с УСН доходы на ОСНО с начала года, ввод остатков в НУ по ОС с СПИ свыше 10 лет в 1С Здравствуйте. Общество сначала было на ОСНО, потом на УСН, с 01.01.26 переходит на ОСНО. Подскажите порядок действий с основными средствами…
  2. Учет перевыставления коммунальных расходов арендатором на субарендатора, стороны на разных системах налогообложения в 1С Есть 4 юридических лица. 1. Поставщик электроэнергии (на ОСНО) 2. Арендодатель (на УСН 6%) 3. Арендатор (на ОСНО) 4. Субарендатор…
  3. Переход с УСН на ОСНО отражение остатков по счету 58 в 1С Здравствуйте. Были на УСН (доходы), с 01.01.26 переходим на ОСНО. В период применения УСН были следующие операции: 1) выдан займ;…
  4. Ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО в 1С Здравствуйте. В 2025г были на усн (доходы) с 2026г перешли на осно. Закрыли год, сдали отчетность, поставила запрет на редактирование…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли учесть в НУ по налогу на прибыль материалы приобретенные и оплаченные на УСН, если утратили право применения УСН в середине года и перешли на ОСНО? Организация сейчас на УСН доходы. С полугодия слетаем с упрощенки и переходим на ОСНО. Есть купленные и оплаченные на УСН…
  2. Переход с УСН на ОСНО при утрате права на УСН в 1С Переход с УСН на ОСНО Настройки 1С. Налогоплательщик утрачивает право на УСН и переходит на ОСНО с начала того месяца,…
  3. Восстанавливать ли НДС по остаткам неиспользованных товаров (работ, услуг) при переходе с ОСНО на УСН с НДС 22%? Применяем ОСНО в 2025 году. С 2026 переходим на УСН, будем применять ставку НДС 22%. Восстанавливать ли входящий НДС при…
  4. Когда сдается Декларация по УСН, если Организация со второго квартала перешла на ОСНО? Когда сдается Декларация по УСН, если организация со второго квартала перешла на ОСНО? Если организация потеряла право на применение УСН…