В 2025 году доначислили транспортный налог за 2024 год и отнесли расходы на убытки прошлых лет, выявленных в отчетном периоде. В ходе камеральной проверки налоговики требуют исключить данные расходы в НУ и сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 год. Как это сделать технически в программе?
Предприятие на ОСНО. Применяет ПБУ 18/02 балансовым методом.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.197.22).
Уточненная декларация по налогу на прибыль за прошлый налоговый период.
Доначисление транспортного налога за прошлый год.
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, нужно сдать уточненную декларацию за 2024 и 2025 годы?
Убрать расходы с 2025 и увеличить расходы в 2024.
В части ЕНС интеграция с ЛК ЕНС настроена или нет?
Добрый день, Наталья! Надо сдать уточненную декларацию за 2025 год. Убрать расходы в НУ за 2025 год, увеличивать расходы за 2024 год в НУ не надо. Т.е. в БУ все остается как есть, а в НУ эти расходы не учитывать. За 2024 и 2025 годы предприятие сработало с убытком.
В части ЕНС интеграция с ЛК ЕНС не настроена.
Исправление по транспортному налогу вносили через документ «Операция, введенная вручную».
Если автоматически формировать уточненную декларацию за 2025, то нужно будет открывать период и сторнировать расходы в НУ из документа «Операция».
Предлагаю сделать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 вручную.
Если сложно посчитать сумму, то можно сделать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии провести Сторно документа операции и сторнировать только сумму в НУ.
В БУ сумму не удаляем.
Перепровести в копии период и сформировать Уточненные декларации по налогу на прибыль.
Далее вручную сформировать уточненки в основной базе.
Если за 2024–2025 был убыток, то нужно сделать в текущем периоде корректировку убытка за 2025 — уменьшить на сумму корректировки.
Уменьшение убытка — Дт 97.11 Кт 000, сумма с минусом.
Подробно в нашем материале (вариант 2).
Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С?
Наталья, делали все как Вы описали. В копии базы открывали период, сторнировали расходы в НУ и перепроводили период. Сформировали уточненную декларацию и отправили ее в ФНС из копии базы. А вот как быть с убытком 2025 г. перенесенным на будущие налоговые периоды сомневались. Теперь все понятно, спасибо. После перепроведения документов декабря и закрытии месяца не сошлись прямые расходы в декларации по стр.030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» на 6 руб.?
В строке 040 сумма на уменьшение отражена верно.
Такое возможно при полном перепроведении операций в закрытии месяца.
После корректировки в копии попробуйте не перепроводить период полностью, а только перезакрыть 4 блок по прибыли — «Закрытие счетов 90, 91 и т. д.».
Попробуем, спасибо! Я правильно понимаю, что в декларации по налогу на прибыль приложение №4 к листу 02 за год нужно будет корректировать вручную, т.к. убыток на начало периода не заполниться корректно?
Верно, приложение 4 к листу 02 уточненной декларации заполняем вручную.
Далее уже корректируем убыток в программе в текущем периоде.
Добрый день, Наталья! Я имела ввиду декларацию за 2026 год приложение 4 к листу 02. Пробовали сформировать декларацию по прибыли за 2026 год для проверки, формируется с данными первичной декларации за 2025г. Т.е. скорректированный убыток 2025 года в декларации не меняется.
Верно, в декларации по налогу на прибыль 2026 потребуется ручная корректировка Приложения 4 к Листу 02 Декларации.
Спасибо большое!