УСН доходы-расходы, как доначислить налог и сформировать уточненную декларацию по УСН, если не отразили продажу ОС и не пробили чек в 1С

1. Добрый день!

   Уточните пожалуйста, не отразили только документ реализация ( передача ОС), а оплата прошла по банку (кассе) и отражена в доходах?

   Если оплату провели и не пробили чек, то доход должен быть отражен в КУДиР.

   Исправления в БУ вносим в текущем году, БФО исправлять не можем.
   Принцип исправления в БУ описан в нашем материале.
   Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С

   По чеку-коррекции организация его может сделать в любой день при обнаружении ошибки, ФНС это не запрещает.
   Дата чека-коррекции уже будет текущая.
   Пробивать чеки коррекции после закрытия смены нельзя.

   Возможно избежать штрафа если выбить чек до обнаружения нарушения ФНС при условии что:
   — организация сообщит о правонарушении, предоставит чек-коррекцию и объяснение;
   — ФНС до этого момента ещё не знала о правонарушении;
   — правонарушение совершено в первый раз;
   — обязательное наличие подтверждающих документов, акты, чеки, все что подтверждает исправления ошибки.

   1. Непонятно, как прошлую дату отразить по аналогии с реализацией. Применяю документ Передача ОС. Когда вручную даты меняю в проводках, программа ругается, что нельзя поместить в закрытый период.

2. Здравствуйте! Ничего не отразили. Директор деньги наличкой получил и забыл. Как эту «забывчивость» теперь в УСН показать? ИФНС говорит, что нужна уточненка по УСН.
   И в данном документе нет сумм НУ.

3. Привела пример исправления ошибки, чтобы показать, что исправления по БУ вносим в текущем периоде через счет 91 — статья доходов изменяется на «Прибыли и убытки прошлых лет».
   Так же изменяем статью доходов в документе Передача ОС.

   В НУ исправления вносим в период возникновения ошибки.
   При проведении документа по оплате за ОС в текущем периоде появится регистр «Книга учета доходов и расходов» — через ручную корректировку строчку удаляем.

   Открываем период прошлого года и вручную вносим запись в КУДиР на сумму забытой реализации.
   Формируем уточненную декларацию УСН.

   Проведите все операции сначала в копии базы, если все устроит повторите в основной.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   

   png 10-1

Комментарии закрыты.