Войти в кабинетВ представленной декларации по НДС за 2 кв. в приложении 9 был неверно отражен код вида операции(26 вместо 01). Партнеру налоговая прислала требование, просят сдать уточненную декларацию. Я исправила коды в счетах-фактурах и сформировала новую книгу продаж, коды правильные. Прочитала, что изменения вносятся в дополнительные листы книги продаж. Но почему-то там эти исправленные записи не отображаются и раздел 9 приложение 1 не заполняется. Все исправленные записи попадают в раздел 9.
Вопрос: 1/ это правильно? 2/Какую галочку ставить-актуальны или неактуальны.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина.
Ошибка в коде операции в декларации по НДС является технической и не влияет на величину НДС к уплате. Поэтому можно предоставить в ИФНС пояснения на требование (п. 3 ст. 88 НК РФ). В НК нет требования на представления уточненной декларации в данной ситуации (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).