УСН + ПСН

1. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобных вопросов:
   ИП УСН и ПСН, утрата права на патент при превышении дохода в 1С
   Расчет налога, если потерял право на патент
   Как ИП заполнить декларацию по УСН при утрате права на применение ПСН?
   Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее по вашей ситуации.

   1. В указанных статьях рассматривается УСН доходы. У меня УСН 15%. Вопрос остался открытым:
      Как в 1С 8.3 быстро сделать перерасчет с 01.01.2022?

      1. Измените настройки учетной политики (Налоги и отчеты из раздела Главное) с начала налогового периода, в котором утрачено право на ПСН (снимите флажок Патент).

         При слете с ПСН доходы от деятельности на патенте нужно включить в налоговую базу УСН (пп. 6 ст. 346.45 НК РФ).
         Доходы по патенту, если их много, можно аннулировать общей суммой в документе Запись в книге доходов по патенту или создать Запись книги доходов и расходов УСН (из раздела Операции).
         Фактически это один и тот же документ и запись будет внесена в регистр Книга учета доходов и расходов (раздел I). Документ тот или другой ищете также в журнале Записей книги доходов и расходов УСН.
         ИП УСН и ПСН, утрата права на патент при превышении дохода в 1С

         Что касается включения в расходы УСН стоимости материалов, которые приобретены для деятельности на ПСН, то официальных разъяснений нет по этому вопросу.
         Если такие расходы решите учитывать для целей УСН, будьте готовы отстаивать свою позицию в суде.

         На патентный налог можно уменьшить налог УСН (пп. 7 ст. 346.45 НК РФ).

         По данным официального сайта ФНС, раздел Часто задаваемые вопросы:
         Деятельность прекращена до истечения срока действия патента по причине утраты права на применение ПСН или по причине прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН.
         Произведен перерасчет налога.
         По результатам произведенного перерасчета суммы налога при наличии:
         — суммы налога, подлежащей к доплате -уплата налога производится не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе в качестве плательщика ПСН;
         — суммы уплаченного налога превышающей исчисленную сумму налога — возврат налога производится в обычном порядке (ст. 78 НК РФ), предусмотренном в отношении излишне уплаченного налога.

2. спасибо! да, документов по ПСН за 9 месяцев оооочень много, пошла разбираться с 1С(((

   1. Да, такая нелегкая наша бухгалтерская доля 🙂 Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.