УСН 15%. Как проверить КУДиР

Вопрос задал Зинаида П.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Мы открыли ООО на упрощенке доходы минус расходы. В сентябре начали работать вид деятельности у нас торговля оптовая и розничная .Но при формировании книги учета доходов и расходов в расходной части у меня отразилась оплата поставщику?

Все комментарии (7)

  1. В настройках указано

  2. Добрый день, Зинаида.
    Для проверки правильности заполнения КУДиР сформируйте Универсальный отчет:
    Как проверить расходы по услугам при УСН
    Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
    Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
    Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов .

  3. Добрый день!
    Я сформировала Универсальный отчет. Перепровела документы. И все равно в расходную часть попадает только сумма оплаты поставщику это правильно?

  5. Добрый день, Зинаида.
    В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Если сначала идет поступление товаров, материалов, а потом производится их оплата (постоплата ), то в КУДиР отражается документ Списания с расчетного счета. Если сначала идет оплата поставщику (аванс), а потом поступление материалов, то в КУДиР отражается документ Поступление (акт, накладная) (пп.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ). Порядок признания расходов при УСН прописан в статьях 346.16, 346.17 НК РФ. Следовательно, если у вас отражаются в КУДиР документы Списание с расчетного счета, значит сначала материалы поступили, а потом была оплата поставщику. КУДиР заполнена верно.

  6. Да у нас было вначале поступление товара потом оплата поставшику. А в следующим квартале, тогда что должно отразиться в книге если товар оплачен и реализован

  7. Добрый день, Зинаида.
    Уточните, пожалуйста товар получен + оплачен и полностью реализован в 3 квартале? Если да, то все расходы по данному товару отразятся в 3 квартале. В 4 квартале суммы по оплате этого товара отразятся только в общей сумме расходов в строке Итого за год.

Комментарии закрыты.