Уменьшение налога ПСН и УСНО одноврменно

Вопрос задал Елена М. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, ИП применяет две ситсемы: транспортные услуги на ПСН и аренда ТС — УСНО.
Как в программе обеспечить раздельный учет, в частности учет страховых взносов (за себя, в том числе 1% свыше 300 тыс.), на которые можно уменьшить эти налоги.

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте, Елена!
    При совмещении ПСН с другими налоговыми режимами расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет осуществляется при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН и ПСН) (п. 8 ст. 346.18 НК).
    В таком же порядке распределяются уплаченные фиксированные страховые взносы между УСН и патентом (Письмо Минфин от 29.12.2020 N 03-11-03/4/116148).
    По разъяснениям разработчиков:
    «При совмещении ПСН с другими системами налогообложения (НДФЛ или УСН) расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет сумм расходов, уменьшающих ПСН, выполняется при закрытии последнего месяца квартала.».
    Распределение страховых взносов между ПСН и УСН заложено в алгоритме программы.
    Материал по теме: Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021 .

  2. Спасибо большое начала рабираться.
    Мне был непонятен такой момент. Мы взяли пока пробный патент, сроком с 14.02.22 по 15.03.22. Завела патент, стала делать расчет налога. Хотела посмотреть как распределится зарплата февраля (стразовые взносы), если налог на ПСН мне нужно посчитать до 15.03, а закрытие месяца с распределением можно сделать только 31.03?
    Но программа выдала ошибку.
    Посмотрите пжлст что за ошибка, как ее исправить.
    До ПСН была УСН, еще до этого ЕНВД.
    Закрытие месяца не делала, сейчас программа, видимо, начала перепроводить все документы с 2020 года. И вот такая ошибка.

  3. И еще вопросик: галочки о том что тот или иной доход на ПСН или УСН где важно ставить? В Реализации или Выписках?
    Ведь на УСН доход — кассовым методом, а в ПСН как ? Наверное, по начислению?

  4. Здравствуйте, Елена!
    Добрый день! Проверьте заполнение документа Реализация услуг по переработке ИББП-000511 от 22.10.2020, возможно, слетела аналитика или были ручные корректировки. В копии базы попробуйте удалить данный документ и создать заново, затем нужно будет перепровести связанные документы.
    Уточните, у Вас типовая база или вносились изменения?
    Попробуйте почистить кэш и провести тестирование и исправление базы данных в режиме Конфигуратор.
    Попробуйте почистить кэш: Очистка кэш 1С 8.3
    Сделайте тестирование базы: Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
    Перед тестированием обязательно сделайте копию базу: Как сделать копию базы 1С 8.3
    Для настройки УСН и ПСН нужно сделать следующее:
    — в разделе Главное/Настройки/Налоги и отчеты/Система налогообложения/ выбрать пункты «Упрощенная (доходы)» и «Патент».
    — далее появится пункт «Патент», где укажите список патентов согласно регистрационным документам.
    — при оформлении документов Реализация (акт, накладная, УПД) нужно указывать к какой системе налогообложения относится доход от реализации, т.е. на УСН или конкретный Патент.
    В документе Поступлений на расчетный счет указывается к какой системе относится полученный аванс УСН или ПСН.

  5. Спасибо за консультацию, с наступающим женским Днем!
    Мирного неба!

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Спасибо!
    С наступающим празднивом весны!!!

Комментарии закрыты