Уменьшение налога по УСН на сумму БЛ

Вопрос задал Антонина Е.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

УСНО, доходы 6%, оплачиваем работникам бл за первые 3 дн. болезни. Обычно суммы страх.взносов хватает, чтобы уменьшит налог на 50%. В 4 кв. из-за того, что декабрьские страх.взносы перечислили в январе 2024, сумма налога страх.взносами и НСиПЗ на 50% не уменьшилась, пошли смотреть, какую сумму бл программа берет к уменьшению.
Обратили внимание, что программа считает эту сумму пропорционально выплаченной. Но по факту, мы работникам должны на 2024 г. только за вторую половину декабря. Бл там только один. Все другие суммы выплачены.
Разве с точки зрения закона программа правильно отрабатывает?
Если нет, как внести изменения, как это повлияет на сумму расчета за 1 кв.2024?

Метки вопроса: УСН доходы

Все комментарии (21)

  1. Добрый день! Проблема с учетом больничных при УСН доходы есть, писала о ней недавно разработчикам, их ответ высылаю:

    По поводу УСН Доход и больничных. Проблема известна, но к сожалению, пока решения нет.

    Проблема состоит в том, что на данный момент в программе нет возможности точно определить, что в данной конкретной выплате выплачен именно больничный. Поэтому для определения суммы больничного используется расчетный путь.

    Думаю, что мы вернемся к это вопросу и решим эту проблему.

    Внести изменения можно только, если в регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам» по кнопке ДтКт скорректировать регистры.

    Пришлите скриншоты ведомостей с расшифровкой выплаты до документов-оснований за месяц больничного и скриншот справки из регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам»

  3. про скрины ведомостей не поняла. из ЗУП? начисления, выплата? можно пример?

  4. Если зарплата ведется в ЗУП и перегружается в Бухгалтерию, тогда скриншоты из ЗУП не нужно.
    Уточните только зарплата в Бухгалтерию перегружается сводно или по сотрудникам?

  6. Мы ведь нарастающим считаем налог УСН. Тогда и уменьшение налога на сумму страх.взносов, взносов НСиПЗ, бл берем нарастающим?
    Я посчитала, как сделала бы я, учитывая, что один декабрьский бл не выплачен в 2023. Сумма с той, что считает программа расходится на 1398,94 р. Программа принимает к вычету меньше. Сумма, конечно, не великая. Но не верно ведь.

  8. здесь меняем?
    как именно?

  10. Добрый день! Необходимо скорректировать сумму в двух регистрах, что показаны на скриншоте, т.к. запись из первого пойдет в КУДиР, а из второго — в расчет. И после выполнить регламентную операцию «Расчет УСН», программа должна будет рассчитать налог автоматически. Перед выполнением регламентной операции «Расчет УСН» снимите у неё галочку «Ручная корректировка».

  11. Автоматически сумма уменьшения рассчитывается так:

    «Сумма, которая уменьшает налог, рассчитывается исходя из процента выплаты зарплаты, который определяется как отношение выплаченных сумм к начисленным за месяц суммам по каждому сотруднику, которому было выплачено пособие по временной нетрудоспособности. Расчет производится при выполнении обработки «Закрытие месяца» регламентной операцией «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН»».

    На мой взгляд, если зарплата ведется в ЗУП по данному механизму у программы нет шансов произвести расчет верно. Надеюсь, разработчики исправят ситуации как обещали.

    1

  12. Здесь?
    Так много данных, что исправлять..

    если здесь править, программа сама поставит нужную сумму в проводку Д 68.12 К 68.90?

    1. Да, если этой платежкой был выплачен больничный. Проводку на основании этих данных программа должна сформировать автоматически.

      Можно было бы регламентную операцию «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам» совсем провести, а внести запись в документ «Запись книги учета доходов и расходов УСН» на закладку «IV Расходы, уменьшающие сумму налога», но после перехода на ЕНС я эту закладку в базе не вижу.

  13. еще обратили внимание, что программа взяла больше НСиПЗ на сумму переплаты по состоянию на 2023 г. Когда переплата возникла, никто уже и не считает. Сверку не делали. Просто продолжаем платить ежемесячно в начисленном размере. На скрине это видно — 479,21 руб. Программа так вот разбивает. Как это исправить?

    1. Можно сумму скорректировать в той же регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам». Т.к. данные в КУДиР в раздел 4 как раз попадают из регистра «Книга учета доходов и расходов (Уменьшение налога) «.

  14. я не пойму по бл.
    что исправлять? там много записей.
    исправить любой бл на сумму разницы между расчетом 1С и моим??

    1. Необходимо проверить колонку «Больничные», если суммы в ней указаны неверно — скорректировать. Если суммы в какой-то строчке нет, она должна быть — добавить. Т.е. добавить в той строчке, где указано «Списание с расчетного счета», которым был больничный выплачен.

      1. Дело в том, что программа «размазывает» сумму бл по нескольким платежкам в течение месяца. Несколько из этих платежек не имеет отношения к бл. Исправлять всю таблицу очень трудоемко.
        Ничего страшного, если разницу откорректировать одной датой?

        1. Да, можно одной. Я бы убрала сумму больничного в строчках, где указаны платежки, в которых он не выплачивался, а поставила бы полной суммой там, где выплачивался.

  15. как ручная корректировка отразится на расчете налога за 1кв?

  16. При расчет налога программа к уменьшению должна взять исправленную сумму.

Комментарии закрыты.