Войти в кабинетЗдравствуйте. Сотрудник попал в ДТП на рабочей машине, акты, объяснения составлены, вину водитель признал полностью. Сумма восстановительного ремонта составила 200 т.р. Сотрудник написал заявление об удержании из заработной платы с марта по 20.000 р ежемесячно. Отработав месяц-уволился с обещанием добровольно погасить долг через два месяца. Как лучше произвести списание и начисление ущерба, сразу через 91 сч. или 94 и как его потом закрывать?
Если начислю всю сумму ущерба, а сотрудник(уже бывший) ее не компенсирует — то как нужно будет списывать долг? или лучше начислить 20 т и удержать 20 т, а при возврате оприходовать долг как внереализационные доходы? Расходы на восстановительный ремонт компания уже понесла.
Обсуждение (9)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Ситуация неоднозначная, конечно.
На мой взгляд, безопаснее было бы заключить договор займа с физлицом, уже не сотрудником, на оставшуюся сумму долга.
Займы физлицам
Уточните, пожалуйста, было ли составлено соглашение между работодателем и сотрудником на возмещение ущерба.
При наличии такого соглашения, если физлицо, после увольнения, отказывается возвращать долг, оно является поводом для иска в суд.
Т.е. в любом случае, должен быть документ, на основании, которого вам будут поступать денежные средства на расчётный счёт.
От этого и будет зависеть способ отражения таких поступлений.
Сейчас, у вас есть возможность составить либо договор займа, либо соглашение о возмещении ущерба?
Сотрудник написал расписку на остаток суммы. По ущербу- есть приказ об удержании из зп, объяснительные где указано что водитель признает вину полностью, акт осмотра и оценка сервисного центра. Так же есть заявление сотрудника об удержании из заработной платы где прописана вся сумма ущерба. Договор о полной мат.ответственности подписан в момент передачи ТС.
-Мне сейчас нужно провести удержания на 20 т.р. какие нужно сделать проводки?
Сейчас, если верно поняла, сотрудник увольняется и вы хотите удержать 20 руб с него.
Пока сотрудник ещё не получил весь доход и есть с чего удержать, действуйте по алгоритму отражённому в материале:
Удержание из зарплаты ущерба за недостачу
Рекомендовала бы начислить весь ущерб и в дальнейшем с 73 счёта перенести на 76.10 задолженность.
По мере поступления денежных средств, задолженность будет закрываться.
В случае, невыплаты сотрудником долга, закроете его как просроченную задолженность на 91.02.
У меня нет недостачи и мне все равно нужно использовать счет 94? Как он у меня закроется, если нет товаров
Исходя из материала я делаю:
1)операция Д 73.02 К 94 — сумма ущерба. Возьму для начала просто 20.000
2)начисляю зарплату и провожу удержание- тут понятно
3)операция Д70 к 73.02 — сумма фактически удержанных средств. в нашем случае 20000
Остальные сразу отнесу на 76 и буду ждать погашений
Все вроде красиво, НО как закрыть 94 счет?
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» предназначен для обобщения информации о суммах недостач и потерь от порчи материальных и иных ценностей (включая денежные средства).
Сумма затрат 200 тыс понесённых компанией, отправляете не на затратный счёт, а на 94.
Н-р: Дт 94 — Кт 60
А 94 у вас закрывается вначале на 73.02, а потом вы эту задолженность переводите на 76 с 73.
Спасибо. Задолженность провела, но проблема с удержанным НДФЛ. Сотруднику полностью удержали зарплату в счет погашения долга и теперь по анализу НДФЛ сумма числится как не удержанная. Как это исправить?
Получается вы удержали всю сумму, без учёта НДФЛ.
Нужно ручной проводкой провести начисление на эту сумму и оплатить её.
Нет. Мы начислили зп, удержали НДФЛ в начислении и весь остаток, причитающийся к выплате списали с общего долга сотрудника. Проводки
Д 73.02 К 94 — общая сумма ущерба
Д 70 К 73.02 — сумма удержания в марте
Счет 70 закрылся, все нормально. Но по анализу НДФЛ я вижу, что с сотрудника налог исчислен, но не удержан, соответственно в 6-ндфл эта сумма не попадет как удержанная.
Какими проводками нужно провести удержание налога?
Проводка: Дт 70 — Кт 68.01