Во 2 квартале 2023 есть реализация услуг покупателю из страны ЕАЭС. К исключениям по 149 НК РФ данная выручка не относится. Как все-таки отражать данную выручку для распределения НДС при раздельном учете? Как облагаемую по строке выручка от реализации услуг не на территории РФ или же из-за невыполнения условий, указанных в пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ (когда место реализации определяется не по ст. 148 НК РФ, а согл п. 28, 29 Протокола ЕАЭС) по строке необлагаемая НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » По какой строке документа Распределения НДС должна отражаться выручка от оказания услуг в электронной форме услуг технической поддержки программы на ЭВМ собственной разработки — облагаемая выручка от реализации услуг не на территории РФ или необлагаемая НДС?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неверно отражается выручка в распределении НДС в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста, в чем может быть причина неправильного отражения выручки в распределении НДС, а именно: Услуги по перевозкам…
- Выручка по реализации услуг иностранцам попадает в облагаемые в документе Распределение НДС Добрый день, организация ведет раздельный учет НДС. Выручка за 1 квартал составила 60 414 249,10 руб., в т.ч. -облагаемые НДС…
- Почему реализация в ЕАЭС по коду операции 1010821 В том числе от реализации услуг не на территории РФ попадает в регламентной операции Распределении НДС в строку Не облагаемой НДС в 1С Добрый день! Наша организация реализует услуги без НДС, а именно предоставляет неисключительные права на ПО иностранному контрагенту (Казахстан). Местом реализации…
- Настройка статистической Формы 5-З, чтобы выручка без НДС попала в строку 01 в 1С Добрый день. Организация оказывает услуги, выпуск услуг отсутствует. При заполнении формы 5-З данные по выручке без НДС заполняются в строку…
Статьи по этой теме
- Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019 в 1С Видео: Изменения в главе 21 НК РФ с 01.07.2019 Видео: Услуги иностранцу, место реализации не РФ, распределение НДС Видео: Услуги…
- При покупке маркетинговых услуг в ЕАЭС упрощенцы уплачивают агентский НДС Источник: Письмо Минфина от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 Информация для: упрощенцев Налогоплательщики, работающие на УСН, в общем случае не платят НДС, но…
- Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С В организациях, где ведется раздельный учет по НДС, возникает необходимость проверить правильность распределения программой НДС к вычету. Но как это…
- Закрытие счета 20 с учетом выручки от оказания производственных услуг в 1С Из статьи вы узнаете: как настроить закрытие счета 20 только с учетом выручки от оказания производственных услуг что делать, если…
Здравствуйте!
Реализация со ставкой НДС 0% — это облагаемая НДС операция.
Не облагаемые НДС — это когда НДС нет. Например, выдача займов не облагается НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Или оказание мед. услуг не облагается НДС (п. 2, пп. 2 ст. 149 НК РФ).
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С
При заполнении документа Распределение НДС, в какую строку сумма попадает в вашем случае?
Она попадает в зависимости как я настрою) Сейчас в облагаемую, в т.ч. не на территории РФ. В статье ВЫЧЕТ ВХОДЯЩЕГО НДС ПРИ ОКАЗАНИИ УСЛУГ ИНОСТРАНЦАМ С 01 ИЮЛЯ 2019 В 1С, которую я нашла на Вашем сайте сказано, что с 01.07.2019 г. если место реализации услуг (работ) не РФ по ст. 148 НК РФ (п. 4 ст. 170 НК РФ, п. 4.1 ст. 170 НК РФ), за исключением операций по ст. 149 НК РФ, то такая реализация в целях раздельного учета относится к облагаемой НДС (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ).
НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ В НОРМАТИВНОЙ БАЗЕ
По ЕАЭС место реализации определяется не по ст. 148 НК РФ, а на основании п. 28, 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ЕАЭС. Следовательно, условия, указанные в пп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ, не выполняются.
Что значит оговорка про ЕАЭС в данной статье?
У нас есть статья по определению места реализации, где в том числе рассмотрены особенности, если контрагент из ЕАЭС:
Определение места реализации услуг иностранцами
Посмотрите, пожалуйста.
Если останутся вопросы, уточните, какие услуги оказываете.
Добрый день! резиденту Казахстана оказываем в электронной форме услуги технической поддержки программы на ЭВМ собственной разработки.
С учетом вышеизложенного, помогите пожалуйста, в какой строке документа Распределения НДС должны отражаться данные услуги? Облагаемые или необлагаемые?
Согласно пп. 4 п. 29 Приложения N 18 Договора о ЕАЭС место реализации работ, услуг по разработке программ для ЭВМ, их адаптации и модификации, сопровождению таких программ определяется по местонахождению заказчика.
Таким образом при оказании услуги технической поддержки программы для ЭВМ российской организацией резиденту Казахстана территория РФ не признается — НДС не облагается.
Значит в документе распределения НДС должна попадать в необлагаемые?
Мой вопрос был по какой строке документа Распределения НДС должна отражаться выручка от оказания услуг в электронной форме услуг технической поддержки программы на ЭВМ собственной разработки?По строке облагаемая выручка от реализации услуг не на территории РФ или по строке необлагаемая НДС?
В связи с тем, что местом реализации услуг по техническому обслуживанию программ для ЭВМ в целях применения НДС не признается территория РФ (пп. 4 п. 29 Приложения N 18 Договора о ЕАЭС, пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ) и такие услуги не поименованы в ст. 149 НК РФ, для целей ведения раздельного учета их следует относить к облагаемым.
В программе в этом случае:
— в договоре с резидентом Казахстана Код операции – 1010821;
— в документе Распределение НДС на вкладке Выручка от реализации заполняется поля «облагаемой НДС» и «в том числе от реализации услуг не на территории РФ».
Благодарю за помощь!