Добрый день.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.27)
У нас Договор добровольного коллективного страхования жизни и от несчастных случаев и болезней на 1 год (с 01 февр. 2023 по 31 янв.2024) от 24.01.23.с разбивкой оплаты на 2 части по 50%.
Отражение в программе:
16.02.23. Дт 76.09 Кт 51 — перечисление страховщику, 50% от общей суммы страховой премии.
24.01.23. Дт 76.01.2 Кт 76.09 — Операция, введенная вручную по каждому сотруднику на сумму страховой премии на 1 год. Отправляю вам скрины по всем операциям.
Скажите, а почему в случае когда Расходы сверх ограничений, установленных п. 16 ст. 255 НК РФ, в Закрытии месяца не закрывается счет 44 в этой сумме и висит остаток?
Добрый день!
Спасибо за скрины.
При закрытии месяца:
Дт 44.01 Кт 76.01.9 – отражены расходы на сч. 44.01, процедура Закрытие месяца, регламентная операция Списание расходов будущих периодов.
Дт 90.07.1 Кт 44.01 – списание по БУ в полной сумме, в НУ – в пределах норм, процедура Закрытие месяца, регламентная операция Закрытие счета 44 Издержки обращения.
Дт 84.02 Кт 44.01 – в декабре затраты сверх норм автоматически отражаются в составе убытков, не учитываемых в НУ, на следующий год не переносятся — регламентная операция по списанию расходов сверх ограничений, установленных гл. 25 при Закрытии месяца.
В копии базы закройте полнотью 2023, проверьте сальдо по счету 44.01.
Списание сверхнормативных расходов по ДМС в 1С
.
Добрый вечер, Оксана. Правильно я понимаю, что это нормально что в НУ счет 44 не закрывается в течение года, а в декабре все закроется.
Да, Юлия, вы все верно поняли.
Благодарю, Оксана.