Организация осуществляет продажу лицензий физическим лицам через эквайера. Предполагается, что все уплаченные покупателями – физическими лицами деньги – это авансы, а реализация отражается по итогам месяца по данным внутренней системы. На расчетный счет организации деньги поступают от Юмани, а по итогам месяца Юмани предоставляет акт, где отражаются суммы переводов, принятые оператором, возвращенные суммы, перечисления на счет нашей компании, и комиссия Юмани.
Предполагаемая схема учета такая:
1. Пользователь оплачивает аванс Д 76 (или 57) К 62.02 – данные из внутренней системы
( + начисление НДС с аванса)
2. Юмани перечисляет деньги Д 51 К 76 (или 57) – данные от Юмани
3. Пользователь совершает покупку в игре Д 62 К 90 – данные из внутренней системы
Скажите пожалуйста, возможна ли такая схема учёта в стандартном функционале 1с КОРП? Могут ли здесь быть нюансы, которые компания не учла? На что нужно обратить внимание?
Спасибо!
Здравствуйте!
Например акт (отчет) от Юмани в конце месяца:
— переводов, принятые оператором: 35 000
— возвращенные суммы: 5 000
— перечисления на счет нашей компании: 30 000
— комиссия Юмани: 1500
Предлагаю, такую схему проводок и учета в 1С:
проводка Д 51 К 76.09 сумма 30 000 поступление денежных средств от эквайера,
В 1С Поступление на рассчетный счет,
Вид операции: Оплата от покупателя
Плательщик: платежный агент (Юмани)
Договор: Вид договора — С комиссионером(агентом) на продажу
Счета расчетов/ Счета авансов: 76.09
Д 62 К 90.01.1 сумма 25 000 отражены выручка
Д 90.03 К 68.02 сумма 5 000 начислен НДС
В 1С Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)
Контрагент: физические лица
Договор: Вид договора: С покупателем
Д 44 К 76.09 сумма 1500 комиссия эквайера
В 1С Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД)
Контрагент: платежный агент (Юмани)
Договор: Договор: Вид договора — С комиссионером(агентом) на продажу
Д 76.09 К 62.01 сумма 30 000 взаимозачет
В 1С Продажи — Корректировка долга
Вид операции: Прочие корректировки
Дебитор: Физические лица
Кредитор: платежный агент (Юмани)
Дополнительно
Документ Корректировка долга в 1С
Д 76.09 К 51 сумма 1 500 оплачена комиссия платежному агенту
В 1С Списание с расчетного счета
Вид операции: Оплата поставщику
Получатель: платежный агент (Юмани)
Счета расчетов/ Счета авансов: 76.09