Как учитывать продукцию поступившую из переработки раньше чем приходят закрывающие документы в 1С

1. Добрый день!

   1. Да, есть специальный типовой документ — «Поступление из переработки».
   Подробно в нашем материале: Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца

   2. У вас, получается, занижены расходы, раз не учли материалы, в связи с чем переплата по налогу за полугодие. Ошибки, не приводящие к занижению суммы налога, допускается исправлять в периоде обнаружения и отразить в декларации за текущий период при условии, что за этот период получена прибыль. Подавать уточненную декларацию — это право организации (ст. 81 НК РФ).
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

2. Дарья, этот документ мы и используем. Дело в другом: мы не учли использованные материалы, т.к. акт перерабатывающая организация предоставила в конце июля, период уже был закрыт, декларация сдана. Документ Поступление из переработки мы использовали в части оприходования готовой продукции и работ по переработке.

   Как нам теперь учесть использованные материалы? Открывать период, вносить изменения в документ Поступление из переработки, переформировать Декларацию по НП? Или как-то можно по-другому сделать не открывая период?

3. Списать материалы можно через Расход материалов на нужный счет затрат. А как у вас стоимость ГП была определена, без учета использованных материалов получается?

4. Получается, да, только работы по переработке учтены.

   Через «Расход материалов», скорее всего, не получится, сырье у меня на 10.07 учтено.

   Если только операцией вручную, по аналогии с «Поступлением из переработки» в части использования материалов.
   Или через открытие периода и внесение изменений в документ, а декларацию не трогать и учесть в периоде за 9 месяцев.

5. И еще вопрос: например: готовую продукцию получили 05.08, продали ее нашему покупателю 08.08, а документы поступления из переработки получим только 31.08. Как нам в этом случае проводить отгрузку в программе? У нас висит отгрузочный документ непроведенный, а покупатель требует его

   1. Если есть возможность в прошлый период вернуться, это удобнее, сразу сб/ть правильная и можно продавать.

      А по поводу августа, вы получается только в конце месяца стоимость по акту узнаете, а фактически вам готовую продукцию уже отгрузили?

6. Вообще схема не стандартная, надо как-то с переработчиком отладить этот момент, иначе получается отгружается готовая продукция, которую по факту по акту еще не получили. Или все-таки какой-то документ вам дают?

   Технически в программе сделать можно, включить в настройках возможность списания при отсутствии остатков, но пользоваться аккуратно и контролировать по ОСВ 10-е и 40-е счета, что нигде в минус не уходите, кроме продукции из переработки. Т.е. сначала будет минусом при отгрузке покупателям, потом отчетом переработчика закроется.

   1. Дарья, дают транспортную накладную, говорят, что другим этого достаточно. Но ведь по ней мы никак не можем принять продукт

7. Принять в целом можно, если данные о продукции заполнены.
   А еще такое уточнение, они вам документы с опозданием дают или фактическая дата отчета переработчика последнее число месяца?
   Т.е. к каждому Поступление из переработки будет в конце месяца свой Отчет переработчика и можно ли будет войти в документ Поступление из переработки и там заполнить вкладку материалы? Пока еще месяц не закрыт.

8. Фактическая дата последнее число месяца, т.е. Акт №… от 31.07.2025. По сути можно, вот только во время отгрузки продукции нами покупателю, мы не можем отправить Торг-12/УПД. Мы по ЭДО отправляем.

9. А еще такой вопрос, у вас акт или отчет о переработке один за весь месяц или несколько может быть?

   Сейчас такой вариант выхода из ситуации видится: по ТТН делаете приход готовой продукции через Поступление из переработки, первая вкладка. Если сразу есть сумма услуг вводим на второй вкладке. По использованным материалам, как я поняла, узнаете только из окончательного отчета, тогда пока эту вкладку не заполняете. Продаете продукцию. В конце месяца получаете отчет переработчика, задним числом дозаполняем материалы, либо заносим его последним числом и заполняем вкладку по материалам. Перезакрываем месяц, в рег.операции будет пересчитана полная себестоимость.
   Т.е. до закрытия месяца нужно получить все документы с верными суммами.

   Либо менять схему работы, чтобы суммы сразу были реальные на момент поставки.

10. Выдают Акт один за весь месяц.
    Именно так я и делала в прошлых месяцах, а вот в июне они запоздали с актом и я уже декларацию сдала. И вот сейчас уже 19-е августа, а за июль акта до сих пор нет. А продукт продан, отгрузочные я сделала, а себестоимость посчитана неверно.
    И еще уточнение: выдают не ТТН, а просто транспортную накладную.

11. В сложившейся ситуации пока такая схема наиболее оптимальной видится, что-то наподобие неотфактурованной поставки.
    Транспортная накладная подтверждает, что груз доставлен в целости вам, принимаете через «Поступление из переработки». Это будет технический документ в программе. Дальше можно оформлять отгрузки вашим покупателям, продукция в наличии.
    Внутри месяца себестоимость будет некорректная, но на конец месяца после перепроведения выровняется.
    На 31.08 внесете окончательный отчет о переработке, заполняются только вкладки по услугам и материалам, если ранее информации о стоимости и количестве не было. Закрываем месяц, проверяем отражение по счетам учета.

    1

12. Да, я тоже считаю, что в моей ситуации это наиболее верный вариант. Спасибо за развернутый ответ!
    По полугодию вношу корректировку по переработанным материалам в июне, декларацию по прибыли за 6 месяцев не корректирую, а учитываю затраты на переработанное сырье в 9 месяцах.

13. Если за 9 месяцев будет прибыль, можно учесть в текущем периоде, да.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    1

14. Спасибо!
15. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.