Здравствуйте!
В августе 23 года был поставлен товар контрагенту. Договор в юанях. Они за него полностью рассчитались и в 24 году в одностороннем порядке расторгли договор, подали иск. По итогу мы подписали мировое соглашение 24.03.25 года. По которому выплатили по графику всю сумму за товар, плюс пени и неустойки. Товар пока не возвращен. Как мне учесть суммы, уплаченные по мировому соглашению до возврата товара? Сама сумма в юанях, платили по курсу на момент оплаты. Возможно, что товар они заберут на другой участок. Пока идет переписка.
Здравствуйте!
По претензии вы все оплатили, стоимость товара оплаченную покупателем вернули.
Сейчас товар находится у покупателя, в дальнейшем, как пишите, они его могут все — таки оставить себе (заберут на другой участок), а могут и не оставить.
Получается на данный момент у покупателя задолженность за товар перед вами.
В случае, если товар покупатель оставит, он его должен оплатить, задолженность закроется.
Если вернет, оформите документом Возврат товара:
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Сумму выплаченную покупателю отразите в программе операцией введенной вручную, оплата, как поняла произошла в рублях.
Проводка: Дт 91.02 — Кт 76.06
Как продавцу отразить претензию от покупателя в 1С?
То есть сумму, оплаченную за товар, отразить Дт 91,02 — Кт 76,06? Я списание с банка отражала 62,31 — 51, как возврат за товар. Или надо 76,06 — 51? А когда произойдет возврат, оформлю возврат?
Товар же по факту не вернулся, и, как пишете, они могут забрать его в результате.
Можно оставить как есть.
При варианте, предложенном мной, и варианте, как вы отразили, в обоих случаях теперь они вам должны либо оплатить товар, либо вернуть его.
Я не поняла, все равно саму сумму, прописанную в мировом соглашении, просто оплатой по банку делаю или еще дополнительно на 91 счет ее кинуть? У меня же ни товара, ни денег. Это можно пока к убыткам отнести?
Сумму, прописанную в мировом соглашении, вам нужно отразить через 91 счет операцией вручную и признать в убытках.
Неустойки, пени, штрафы, возмещение убытков включаются у должника:
БУ в прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99) в размере (п. 14.2, п. 16 ПБУ 10/99):
— признанном организацией, на дату признания;
— присужденном судом, на дату вынесения решения.
НУ во внереализационные расходы (п. 1 ст. 265 НК РФ) в размере (пп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ):
— признанном должником, на дату признания;
— присужденном судом, на дату вступления в силу его решения.
Ее отразить на момент утверждения мирового соглашения? Просто сумма платилась по графику, ежемесячно равными долями по курсу на момент оплаты.
Уточните, пожалуйста, сумма когда была выплачена в 2024 г.?
Мировое утвердили 24.03.2025, и оплаты прошли 25.03.25; потом апрель, май, и последний в сентябре 25.
Операцию создаем на 24.03.2025 г. на всю сумму, далее списаниями с р/счета она погашается.
Мне ее в юанях отразить на 24,03?
Да, отразите в юанях, выплачивали в рублях по курсу на дату выплаты по графику, т.е. курс не закреплен.
Поняла, тогда выплату на 76,02 кидаю, чтобы закрыть 76 счет?
В операции вручную счет 76.22 (претензии в валюте).
Списание с р/счета 76.02
Операция вручную в день списания:
Дт 76.22 (сумма в валюте на день списания) — Кт 76.02 (сумма в рублях по курсу на день списания) — зачет суммы в счет претензии
Всё сделала, как Вы сказали. Еще вопросы остались. В оплате — вид операции — я ставлю «прочие расчеты с контрагентами»? И указываю «мировое соглашение — оплата штрафов, пеней, неустоек по договору»?
Все верно.
И последний вопросик, чтобы не возвращаться к этой теме. Если вернут, то оформлю возврат и тогда НДС приму к вычету. А если оставят, но заберут на другой участок? Сделать корректировку продажи? Там цена может поменяться и получатель товара.
Да, все верно, в случае возврата НДС к вычету.
Если заберут на другой участок, лучше возврат и реализация в адрес другого участка.
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Спасибо Вам большое, все понятно!