Как списать НЗП в строительстве, если объект сдан и выручки не будет

Вопрос задал Мария Б. (Ижевск, Удмуртия)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

помогите разобраться с таким вопросом: есть остатки нзп на 20 счете за прошлые отчетные периоды, объект сдан, выручки не будет, как корректно списать остатки нзп? Мы являемся строительной организацией на осно.

Все комментарии (4)

  1. Мария, добрый день!
    Накопленные на 20 счете затраты, находящиеся долгое время без движения в бухгалтерском учете списываются на счет 91 на основание приказа. Для расчета налога на прибыль в расходы можно принять прямые затраты по аннулированному заказу (п.11 п.1 ст.265 НК РФ). Так как НДС ранее был принят к вычету, то он подлежит восстановлению.
    В программе списание затрат проведите документом «Операция, введенные вручную» раздел Операции — Бухгалтерский учет.
    Для восстановления НДС создайте документ «Отражение начисление НДС» в разделе Операции — НДС.

  2. Добрый день, выяснила, что остатки остались в связи с возвратом некачественных материалов поставщику, соответственно ндс восстановлен, сумма по БУ была исправлена, а по НУ нет. Во вложении прикрепила документ «Бух. справка», корректно ли такое исправление?

  4. Мария, добрый день!
    Думаю правильней продублировать бухгалтерскую проводка только для НУ . Если исправления были только в БУ, то в НУ на 10 счете суммы тоже остались. Проверьте ОСВ с показателем БУ и НУ, Контроль.

Комментарии закрыты.