Как списать НЗП в строительстве, если объект сдан и выручки не будет

Вопрос задал Мария Б. (Ижевск, Удмуртия)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

помогите разобраться с таким вопросом: есть остатки нзп на 20 счете за прошлые отчетные периоды, объект сдан, выручки не будет, как корректно списать остатки нзп? Мы являемся строительной организацией на осно.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Мария, добрый день!
    Накопленные на 20 счете затраты, находящиеся долгое время без движения в бухгалтерском учете списываются на счет 91 на основание приказа. Для расчета налога на прибыль в расходы можно принять прямые затраты по аннулированному заказу (п.11 п.1 ст.265 НК РФ). Так как НДС ранее был принят к вычету, то он подлежит восстановлению.
    В программе списание затрат проведите документом «Операция, введенные вручную» раздел Операции — Бухгалтерский учет.
    Для восстановления НДС создайте документ «Отражение начисление НДС» в разделе Операции — НДС.

  2. Добрый день, выяснила, что остатки остались в связи с возвратом некачественных материалов поставщику, соответственно ндс восстановлен, сумма по БУ была исправлена, а по НУ нет. Во вложении прикрепила документ «Бух. справка», корректно ли такое исправление?

  3. Мария, добрый день!
    Думаю правильней продублировать бухгалтерскую проводка только для НУ . Если исправления были только в БУ, то в НУ на 10 счете суммы тоже остались. Проверьте ОСВ с показателем БУ и НУ, Контроль.

Комментарии закрыты.