УСН доходы-расходы, переквалификация аванса в займ в 1С

Вопрос задал Екатерина К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.

ООО на УСН, «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.168.25).

ООО является поставщиком по договору. Покупатель внес предоплату. Была произведена частичная поставка, часть денежных средств возвращена Покупателю. Остаток предоплаты было решено перевести в заемное обязательство.
Как правильно в 1С провести договор новации, чтобы полученные денежные средства не попадали в доход?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Оформите часть аванса переквалифицированного в займ документом Корректировка долга.

    Вид операции — Списание задолженности.
    Списать — Авансы покупателя.

    Вкладка Списание:
    — Счёт 66.03;
    — Контрагент;
    — Договор займа.

    Материал по теме:
    Документ Корректировка долга в 1С

    1. Галина, добрый день.

      Так и делаем, но в таком случае в расход не попадает. При формировании анализа учета УСН не отражается нигде. Только если внести ручную запись книги доходов и расходов УСН, тогда в прочие расходы попадает.

  2. Сумма займа, в данном случае аванс, переквалифицированный в займ, ни в доходах, ни в расходах не отражаются для УСН.
    В доходах/расходах отражаются только проценты по займу.
    Проценты по кредитам и займам при УСН в 1С

    1. Галина, я с Вами полностью согласна. Но данная сумма попадает в доход УСН. Согласно скрину анализа состояния налогового учета по УСН, в «Поступлении от покупателей» данная сумма есть.
      Документы приложила. Посмотрите, пожалуйста.

  3. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Да, корректировка долга не формирует регистры по УСН в данном случае.
    Предлагаю сторнировать поступление на р/счёт, красным — учёт по договору с покупателем, чёрным — проводки по учёту займа.
    В операции сторно в регистре КУДиР сторнируется сумма, которая попадает в доход (смотрите вложения).

Добавить комментарий