Войти в кабинетВ статье КАК ОТРАЗИТЬ В УЧЕТЕ ИНФОРМАЦИОННО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ УСЛУГИ БУХЭКСПЕРТ8? и в перекрестных ссылках к ней написано, что длящиеся услуги, в т.ч. услуги по электронной подписке журналов, абонентское обслуживание услуг ТКС учитываются равномерно в течение этого периода как дебиторская задолженность, а не как РБП. И что эти расходы списываются ежемесячно по документу Поступление услуг, несмотря на то, что документ получен единовременно на всю сумму. А как быть с НДС? Я хочу его сразу учесть по данному счет-фактуре. Если НДС учитываю единовременно, то затраты документом Поступление услуг ввожу без НДС? Когда вводила через РБП, то было понятно, а когда как дебиторскую задолженность, то не очень. Прошу подробнее разъяснить этот воппос.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Приложение Oplata-uslug-BuhEkspert8.pdf
Добрый день, Наталия.
Для правильного учета НДС ежемесячно оформляете документ Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) документ вводите с одним и тем же номером каждый месяц.
Счет- фактуру полученный указывайте номер счет-фактуры, полученный на аванс. Подробно смотрите в прикрепленном файле.
Обсуждение подобного вопроса посмотрите здесь: Списание затрат на пргограмму БухЭксперт при УСН .
В том то и дело, что счет-фактура от контрагента выписана не на аванс, а на оказанную услугу по ставке 20%, а не 20/120%. Поэтому как я ее зарегистрирую как авансовую, если у контрагента в книге продаж она будет отражена в строке реализации со ставкой 20%? У ИФНС возникнет вопрос, т.к. не будет стыковаться пара по НДС с книгой покупок у меня. А частями НДС я учитывать не хочу. Хочу сразу в зачет поставить. При учете РБП как раз и получается, что НДС сразу в зачет, а затраты постепенно. А при дебиторской задолженности — непонятно с этим НДС, если счет-фактура не на аванс.
Почему вопрос будет закрыт? Мне же не ответили на мой комментарий
Добрый день, Наталия.
Ваш вопрос в работе, вам пришло сообщение, что вопрос будет закрыт?
Да, через 72 часа
Наталья, я выясню в тех. отделе, почему вам пришло такое сообщение, так как вопрос в работе.
Сегодня постараюсь дать ответ.
Наталья, вышлите, пожалуйста скан СФ и Акт от контрагента. Уточните вы с контрагентом работаете по предоплате или нет?
Например, такой документ на электронную подписку газеты в Актион-пресс. Да работаем по предоплате, но авансовые счета-фактуры они не выписывают, а сразу выписывают отгрузочные. И это нормально, если отгрузка производится сразу. В том и проблема. Если бы была авансовая, то вопросов бы не возникало. Также работает и СКБ Контур (отчетность по ТКС). Сегодня их документ приложить нет возможности. Но они выписывают сф и акт на абонентское обслуживание сразу одним документом за 2 года по тарифному плану.
Как учитывать подписку на электронный журнал зависит от того, как оформлен договор:
Если у вас подписка на журнал по лицензионному договору, то тогда для учета подписки используется счет 97 «Расходы будущих периодов». При возмездном оказании услуг для учета подписки используется счет 60 субсчет «Расчеты по авансам выданным».
Если вы хотите отразить вычет НДС единовременно и от контрагента не получаете авансовый счет-фактуру, то оформите в базе документы Поступления (акт, накладная) сразу за весь период подписки. По подписке на журнал у вас за 12 месяцев. Номер акта и дату, а так же номер и дату СФ во всех документах ставьте, как указано в акте и СФ контрагента. Как я советовала в комментарии выше.
Я не знаю, договор мы не заключали. Просто выставили счет и получили счет-фактуру. А по документу Поступление не очень поняла. Т.е. все таки просто оприходовать этот счет-фактуру единовременно?
Наталья, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Контрагент не должен выставлять СФ, если услуги не оказаны (п. 1 ст. 172 НК РФ). Контрагент должен был выставить СФ на аванс 24.06.2019 г. По СФ на аванс вы имеете право принять к вычету НДС в полном объеме. В вашем случае считаю опасно принимать к вычету НДС по СФ в полном объеме, так как услуги еще не оказаны.
Так я и спрашивала, как отразить в 1С сложившуюся ситуацию. Можно ли учесть расходы постепенно, а НДС сразу не только как через РБП.
Приложение Dlyashhiesya-uslugi1.pdf
Наталья, как я писала выше вам надо отразить в базе услуги за вес период на который выписан СФ, то есть за 12 месяцев. Например, подписка с июня 2019 по май 2020 г. введите документы ежемесячно с июня 2019 г по май 2020 г. Смотрите прикрепленный файл.
Спасибо, со скринами теперь понятно. Буду пробовать в программе.
Добрый день, Наталья.
Отлично. Пробуйте, будут вопросы пишите.
Только в ОСВ получается по 19 счету красное сальдо, пока через год реализации не проведутся.
Добрый день, Наталья.
Да, вы правы будет красное сальдо по счету 19. Как я уже писала выше так как вы получили не авансовый счет-фактуру, то ОПАСНО ПРИМЕНЯТЬ К ВЫЧЕТУ НДС по СФ в полном объеме, так как услуги еще не оказаны. НДС надо принимать к вычету частями по мере оказания услуг.