Требование по НДС, как подать уточненку?

Вопрос задал Олеся М. (Москва)

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Добрый день!
ведем несколько компаний на НДС. Компания А (поставщик) и компания В (покупатель).
Пришло требование по НДС в Компанию А (поставщик) код ошибки 4 [19]. Код вида операции 22. в книге покупок аванс зачелся полностью 2 400 000 (в т.ч. НДС 400 000).
Документ: с/ф на аванс А278 от 28.12.2021 на сумму 2400 000,00 ( в т.ч. НДС 400 000,00)
В компанию В приходит требование код ошибки 4 [20, 21 ] код вида операции 21. Сумма НДС 128988,20.
Получается, что продавец НДС с аванса восстановил полностью, а покупатель частично? как проверить эти данные в базе 1с? счет 76.ВА (у покупателя) и 76.АВ (у поставщика) отличаются по показателям. (ведь покупатель мог счета-фактуры на аванс и не отражать в своем учете). Акты сверки между компаниями сошлись. как сформировать уточненку? доп лист к книге продаж формируется вручную? период 2 квартал уже закрыт.
Работаем: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19)

Обсуждение (3)

  1. Олеся, добрый день.

    Вопросы у налоговой, в первую очередь, к поставщику, насколько правомерно он зачел аванс. Попросите счет-фактуру на аванс, возможно он не отражен у вас в базе.
    Счет-фактуру поступивший после срока представления декларации, необходимо зарегистрировать в периоде принятия на учет ТРУ (п. 2 Правил ведения Книги покупок) через дополнительный лист Книги покупок. После внесения изменений (исправлений) в Книгу покупок следует подать уточненную декларацию за период, в котором вносились изменения (Письмо ФНС РФ от 29.12.2016 N СД-4-3/25440@).
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .
    Перед сдачей следующих декларации по НДС, чтобы убедиться в достоверности данных о счетах-фактурах, снизить вероятность появления технических ошибок и расхождений при ее заполнении, необходимо провести сверку данных счетов-фактур с контрагентами, с помощью сервиса 1С:Сверка.
    Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать .

  2. Добрый день!
    Если нет сервиса 1С: сверка, то сверить все вручную?

    1. Вопросы у налоговой, в первую очередь, к поставщику, насколько правомерно он зачел аванс. Попросите счет-фактуру на аванс, возможно она не отражена у вас в базе. — отражена в базе в нужном периоде.

    2. Счет-фактуру поступившую после срока представления декларации, необходимо зарегистрировать в периоде принятия на учет ТРУ (п. 2 Правил ведения Книги покупок) через дополнительный лист Книги покупок. После внесения изменений (исправлений) в Книгу покупок следует подать уточненную декларацию за период, в котором вносились изменения (Письмо ФНС РФ от 29.12.2016 N СД-4-3/25440@). — счет-фактура поступила во-время. это счет-фактура на аванс. авансы криво зачлись. как это проверить?

  3. Олеся, добрый день.
    Проверить соответствие сальдо по 76.ВА с сальдо по 60.02, за период и сверить эту информацию с декларацией по НДС — как там отражено. Отдельного отчета нет, сформируйте ОСВ по 76.ВА с полной аналитикой и сравните с ОСВ по 60.02 по каждому СФ, также проведите Экспресс-проверку: Ведение книги покупок — Ведение книги продаж, Анализ учета по НДС.
    Алгоритм проверки декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС .

Комментарии закрыты