Транспортные услуги

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. Мы ООО на ОСНО занимаемся продажей промышленного оборудования(только офисные работники, рабочих нет ,транспорта нет). Так же привлекаем компании по перевозки грузов (наемные машины )для доставки товара до покупателей . Эти транспортные слуги покупателю мы хотим выставлять отдельно в счете. Как нам покупку и продажу этих услуг отражать у себя в 1с, какими операциями(бу,ну)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение № 1
    Vozmeshhenie-transportnyh-uslug.docx

    Здравствуйте!

    С транспортными расходами, которые ложатся на плечи покупателя, есть три варианта:
    1) увеличить стоимость реализации, т.е. включить сумму транспортных в цену (самый простой вариант).
    2) агентский договор, т.е. вы выступаете агентом, покупатель может принять НДС к вычету по транспортным расходам.
    3) дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора.

    Третий вариант для покупателя не очень выгоден, потому он не может принять НДС к вычету по этим транспортным расходам.

    Вы оформляете счет-фактуру в одном экземпляре, регистрируете его в книге продаж.
    В счете-фактуре НДС по расчетной ставке 20/120 (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж, Письма Минфина от 23.11.2015 N 03-07-11/67917, от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, ФНС от 09.11.2016 N СД-4-3/21171@).

    Например вы получили от транспортной компании документы:
    транспортные расходы 1 200 в т.ч НДС 200
    страхование груза 500 без НДС

    Проводим обычное Поступление услуг и НДС принимаем к вычету в Книге покупок.

    Счет покупателю на транспортные в этой ситуации выставляем на 1 700 рублей без выделения суммы НДС. Например, компенсация транспортных расходов 1 700 руб.

    Обязанность по уплате НДС в бюджет возникает после получения денег (подп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ).

    Поэтому если сначала выставляете акт покупателю, для начисления НДС используйте счет 76Н. Сам акт делаете его за пределами программы, так же НДС не выделяете — пишите компенсация транспортных расходов 1 700 руб. прикладываете подтверждающие документы (первичку от транспортной компании, ТТН).

    Как отразить в 1С посмотрите во вложении.

    Конечно если есть возможность включать транспортные в стоимость товара, то рекомендуем делать так.

  2. Т.е мы не можем получить транспортные услуги за 100, а продать за 200, обычными операциями? Купля и продажа?
    Вы оформляете счет-фактуру в одном экземпляре, регистрируете его в книге продаж.
    В счете-фактуре НДС по расчетной ставке 20/120 — я в этот это вообще не поняла, впервые такое слышу, сейчас буду где то брать инфу, у вас нет статьи про такие услуги? Они то то просят отдельной строкой в УПД это показать.
    Например, компенсация транспортных расходов 1 700 руб.- почему компенсация?
    И это хочет клиент что бы мы выставили отдельной строкой в УПД транспортные расходы
    Увеличить стоимость реализации, т.е. включить сумму транспортных в цену (самый простой вариант)- так они не хотят

    У нас почте весь транспорт без НДС, мы с ИП ездим, но мы то плательщики НДС, мы должны с НДС его выставить?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    У вас нет своего транспорта, поэтому вы не можете оказать услугу по доставке товара.
    Вы можете перевыставить стоимость транспортных услуг или быть агентом.

    Если оформляете оказание услуги от своего имени, как будто сами осуществляли доставку, а проверяющие определят, что были перевыставляемые услуги, возможны споры с налоговой.

    Да, вы выставляете с НДС, даже если транспортные услуги были без НДС.
    Статьи такой нет. Если сомневаетесь, дополнительно, пожалуйста, проконсультируйтесь с аудиторами.

Добавить комментарий