Запрос ИФНС о расхождении сведений в расчете 6-НДФЛ и РСВ при выплате процентов по договору займа в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина Л.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Организация (ООО) выплачивает проценты по договору займа физическому лицу, которое не состоит в трудовых отношениях с данным предприятием. За 1 полугодие 2023 г. был сдан РСВ с нулевыми показателями, так как зарплата работникам не начислялась. В расчете 6-НДФЛ за 1 полугодие 2023 г. в разделе 2 заполнили строки 110, 120, 140, 160, в которых отразили выплаты физическому лицу (проценты, полученные по договору займа). В разделе 1 заполнили строки 020, 021, 022, 023. ИФНС, ссылаясь на контрольное соотношение показателей расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) с показателями расчета по страховым взносам: «строка 020 — строка 025» по форме 6-НДФЛ > = строка 030 Приложения 1 к разделу 1 расчета по страховым взносам. Предлагают сдать уточненный расчет. Права ли ИФНС?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, РСВ
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Согласно п.4. ст. 420:

    Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации.

    Т.е. данный доход не является объектом обложения страховыми взносами, а значит не попадает в РСВ совсем.

    Нужно предоставить в ФНС пояснение о причине расхождения доходов в 6-НДФЛ и РСВ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение 6-НДФЛ за 1 кв. 2020, если зарплату за декабрь выплатили 31.12.2019 Добрый день. У нас срок зарплаты 5 числа месяца, следующего за расчетным. В январе 5-го был выходной и ЗП за…
  2. Облагаются ли страховыми взносами проценты по договору займа от физ лица Облагаются ли страховыми взносами проценты по договору займа, выплачиваемые физическому лицу (который является учредителем и генеральном директором)?
  3. РСВ, деятельность началась в сентябре. Как заполнить Приложение 2 к разделу 1 в августе? Добрый день! Помогите пожалуйста При заполнении расчета по страховым взносамв Бухгалтерии 1 С8.3 выдало ошибку по Приложению 2 к разделу…
  4. Получение займа от сотрудника организации под процент при выгрузке из ЗУП в 1С Наша организация заключила договор процентного займа с физическим лицом (Займодавец, сотрудник компании директор и не является учредителем компании) на условиях…

Статьи по этой теме

  1. Изменения ЗУП 3.1.5 за февраль 2018 (архив) Видео: Релизы ЗУП 3.1.5 за февраль 2018 года Видео: Снижение ключевой ставки до 7.5% с 12.02.2018 (ЗУП 3.1.5.99) Видео: Новая…
  2. Изменения в ЗУП 3.1.23 /3.1.24 (декабрь 2022) (архив) Видео: Релизы ЗУП 3.1 за декабрь 2022 Видео: Отмена возможности использования авансов суммой и процентом (ЗУП 3.1.23.357 / 3.1.24.212) Видео:…
  3. Члены совета директоров — как отражать в отчетности в ЗУП 3.1 Организация выплачивает вознаграждения членам совета директоров (ЧСД), с которыми не заключен трудовой договор. Разберемся, в каких отчетах нужно показать ЧСД…
  4. Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…