ИП УСН доходы, зачет переплаты УСН за 2022 в счет фиксированных страховых взносов ОПС 1% в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. ИП без работников УСН «Доходы» фиксированные платежи 34 445,00 и 8766,00 перечислили 31.12.2022, учли их для уменьшения налога усн за 2022г и получилась переплата по налогу УСН (ее нужно просто перенести на ЕНС?). Еще нужно уплатить ОПС в размере 1% с дохода свыше 300т.р. Переплату по УСН нельзя как-то зачесть в счет уплаты ОПС в размере 1% с дохода свыше 300т.р?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    То, что уплачено в 2022, уменьшает УСН в 2022 т.к. действуют старые правила.

    Если получилась переплата по УСН за 2022 на 01.01.2023, ее надо перенести на ЕНС так

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Далее она автоматически будет зачтена в счет следующего по сроку платежа с учетом ст. 45 НК РФ.

    Можно переплату зачесть в счет ОПС 1% — это срок 01.07.2023. Тогда надо отправить Заявление о зачете переплаты

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С

    Если это сделать во 2-м квартале, то аванс по УСН можно будет уменьшить на эти взносы также за 2 кв 2023.

    И до 01.07.2023 всегда должна быть переплата на эту сумму на ЕНС, нельзя допускать отрицательного сальдо ЕНС.

    Если без Заявления, то так зачтется в 3-м квартале

    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С

    Дополнительно

    Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Добрый день.Спасибо

    1

Комментарии закрыты.