Добрый день.
Организация находится на ОСНО и не имеет права на упрощенный учет, подлежит обязательному аудиту.
У организации заключен договор лизинга на а/м от 03.06.2021 года. , сроком на 36 месяцев, на балансе Лизингополучателя, в связи с переходом на ФСБУ 25 по состоянию на 31.12.2021 года был осуществлен альтернативный переход.
10.04.2023 года произошел страховой случай (ДТП), после чего страховая компания признала автомобиль тотальным (не подлежащим восстановлению).
10.08.2023 года после долгих расчетов со стороны страховой компании было принято решение о намерении погасить сумму закрытия сделки из страхового возмещения с передачей годных остатков страховой компании.
21.08.2023 года Лизингодатель заключил с нами соглашение о досрочном прекращении договора лизинга, но лизинговые платежи мы платим до настоящего времени, так как страховая компания не перечислила денежные средства Лизингодателю.
Лизингодатель после получения от страховой компании возмещения, часть суммы спишет в счет погашения нашего долга, а разницу от суммы перечислит нам на расчетный счет.
Просьба разъяснить какими проводками отражать данные операции в бухгалтерском и налоговом учете? Как правильно провести все операции и какими датами?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, Лизингодатель заключил с вами допсоглашение о расторжении, дата расторжения прописана? на основании чего продолжаете платить лизинговые платежи?
Лизингодатель выставляет вам СФ на эти платежи?
Приложите, пожалуйста, скрин допсоглашения на расторжение.
Добрый день. Так как Лизингодатель не получил от страховой компании возмещение, это п. 5 в соглашении
1.Так как автомобиль числится у вас на балансе, необходимо его списать на дату наступления страхового случая
Оформите документ Списание ОС, Счет списания — 91.02.
Самоучитель по учету основных средств в 1С
Так как у вас будут годные запчасти, то в документе Списание ОС, установите галочку в поле Остались материалы после списания ОС. После того , как установите галочку, появится строка Оставшиеся материалы, заполните ее.
Порядок передачи транспортного средства у вас регулируется Соглашением, уточните его суть, как будет происходить передача остатков?
2. Лизинговые платежи вы продолжаете перечислять, не ответили на вопрос: СФ на данные платежи Лизингодатель продолжает вам выставлять?
3. Когда Лизингодатель перечислит вам часть страхового возмещения оформите поступление Документом Поступление на расчетный счет:
Д 51 К 76.07.1
По вопросу признания лизинговых платежей в НУ, и начисления амортизации в БУ: ищу доп.информацию.
Добрый день.
Прикрепляю соглашение о передаче годных остатков и акт приема передачи.
По вопросу 2 Лизинговые платежи вы продолжаете перечислять, не ответили на вопрос: СФ на данные платежи Лизингодатель продолжает вам выставлять? Да Сбербанк Лизинг продолжает выставлять нам сч.-ф.
Также по пункту 3 не совсем понятно: Сбербанк Лизинг после того как ему страховая компания перечислит возмещение в общей сумме перекроет из этих денег наш долг, а оставшуюся сумму перечислит нам на расчетный счет как разницу (это же ведь наш доход?) почему из этих денег ООО должно перекрыть счет 76.07.1?
По пункту 1 тоже хотела уточнить: Так как у вас будут годные запчасти, то в документе Списание ОС, установите галочку в поле Остались материалы после списания ОС. После того , как установите галочку, появится строка Оставшиеся материалы, заполните ее.
У меня нет списка годных остатков к сожалению, они не обозначены ни в акте ни в соглашении
Также годные остатки мы передаем страховой компании, не являясь собственником ТС, почему мы должны приходовать их на счет 91.01 в доход?
Тогда получается раз у вас нет перечня материалов (годных остатков), которые вы передаете, то вы просто расторгаете договор лизинга досрочно по схеме:
Расторжение договора лизинга у арендатора с дисконтированием (КОРП) в 1С
А на руках у вас остается акт передачи страховой компании.
Задолженности по лизинговым платежам у вас также не будет, раз лизингодатель погасит их из страхового возмещения. Надо только узнать, что вам предоставит (какой документ) лизингодатель на сумму погашения долга, чтобы вы могли закрыть счет 76.07.
И тогда при поступлении вашей части страхового возмещения можно уже будет использовать, например, счет 76.09:
Дт 76.09 Кт 91.01 — начислен доход по полученному страховому возмещению от Лизингодателя (документ Операция, введенная вручную)
Дт 51 Кт 76.09 — получено страховое возмещение от Лизингодателя (документ Поступление на расчетный счет).
В Личном кабинете БЭ8 мы консультируем по работе в 1С Бухгалтерия, т.е. как конкретную операцию отразить в программе и не хотелось бы вас вводить в заблуждение по вопросам учета, т.к. можем не знать каких-то ваших нюансов.
По вопросу начисления амортизации, учета лизинговых платежей в расходах по предмету аренды, которого уже фактически нет, рекомендую получить консультацию аудиторов.
Не понятно, если нет предмета аренды, то за что вы платите лизинговые платежи и продолжаете амортизировать, то чего уже нет.
И поделитесь их ответом.
Под него подберем для вас соответствующие документы в 1С.