Добрый день! Наша организация заключила договор страхования по лизинговому имуществу сроком на два года. В учете мы отразили всю сумму страховки. В июле мы должны были заплатить вторую часть страховой премии, но, так как лизинговое имущество было досрочно выкуплено, оплату не произвели. На данный момент в 1С висит долг. Мы сделали запрос в страховую компанию, на что нам пришел ответ, что в связи с неуплатой договор страхования досрочно расторгнут (см. вложение). Будьте добры, подскажите, каким образом можно закрыть эту задолженность и насколько корректно сделать это текущим моментом и не залазить в июль?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, на каком счете учитывали страховку?
Приложите скрины документов (как заполнены, все вкладки + проводки ДтКт)
Алгоритм учета страховой премии:
Учет страховой премии ОСАГО в 1С
При таком учете нельзя учесть сразу всю сумму страховки при платежах частями, поэтому запрашиваю ваш алгоритм учета.
Страховку учитывали на 97.21, срок страхования два года.
Подскажите, что грозит за некорректное отражение страховок по ОСАГО? По КАСКО такой же алгоритм?
И будьте добры разъясните, чем отличается когда мы проводим через 97 и так же списываются расходы будущих периодов и через 76.01.9 счет, как описано в вашей статье. Заранее спасибо!
Материал по учету КАСКО:
Учет страховой премии КАСКО в 1С
Чем грозит неверное отражение:
БУ — замечания со стороны аудиторов (здесь важно как вы отразили страховку по 97 счету в балансе, должна быть отражена как Дебиторская задолженность).
НУ — важно правильно учесть расходы.
Алгоритм данный в статьях и учет на счете 76.01.9 корректно отражает страховку в балансе и не даст вам возможности провести в учете сумму больше, чем вы оплатили.
Сейчас, как понимаю, в июле-сентябре 2024, суммы с 97 счета списывались в расходы, тем самым вы занизили налог на прибыль за 9 месяцев 2024г.
Скорректировать можно текущим периодом, проводка сторно, через документ Операция, введенная вручную.
Дт 20 Кт 97.21 Сумма со знаком минус
Сальдо на 60.01 и 97.21 закрыть также через документ Операция, введенная вручную.
Дт 60.01 Кт 97.21
Сальдо должно быть у вас одинаковым после проведения сторно по списанию расходов будущих периодов, так что все должно закрыться в ноль.
По налогу на прибыль за 9 месяцев 2024г. надо сформировать уточненную декларацию и заполнить ее вручную.
В карточке РБП (Справочники — Расходы будущих периодов) — исправить дату «По» по строке Период списания.
Укажите последнее число месяца, который вы не можете уже открыть, например если период закрыт по сентябрь, то 30.09.2024
Почему не 12.07.2024, потому что если вдруг в будущем решите перепровести закрытый период (3кв2024), то проводки по списанию РБП уже не сформируются и внесенные сторно будут неактуальны.
На ЕНС должно быть достаточно средств для погашения недоимки (налога и пеней), и если сальдо было положительным за период со срока уплаты налога до подачи уточненки, то штрафа не будет.
Если на ЕНС есть положительное сальдо, штраф по уточненке к доплате не начислят
Корректировку налога на ЕНС производите через документ Корректировка ЕНС
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С