Добрый день. Мы отгрузили товар 31.12.2025г. Дата УПД — 31.12.2025г. По ЭДО контрагенту направили документ в течении 10 рабочих дней, то есть уже в 2026году,такие условия прописаны в договоре. Будет ли считаться это нарушением. если такой порядок обмена предусмотрен договором?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Сроки отправки УПД по ЭДО
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Сальдо ЕНС не сходится с данными ФНС после переоценки земли в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.192.25) . ОСНО. По состоянию на 31.12.2025г. не сходится сальдо ЕНС в учете…
- ФСБУ 25 Добрый день! С 19го года на ответхранении находилось ОС наших учредителей стоимостью 3,4млн руб. В октябре 20го года ОС было…
- Перестала начисляться амортизация после продления СПИ и внесения ликвидационной стоимости в 1С При пересмотре элементов амортизации документом от 31.12.25г. ОС(авто) отсутствует в справке расчет за январь 2026г? Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0…
- Аренда у арендатора без дисконтирования. Изменение стоимости и пролонгация договора. Добрый день! Подскажите пожалуйста, как отразить в 1С Бухгалтерия (ОСНО) ППА при изменении стоимости и одновременной пролонгации договора аренды без…
Статьи по этой теме
- Обзор законодательства по зарплате за 01.02–07.02.2025 Переход СЭДО на ЕЦП опять отложили СФР опять отложил переход на новую информационную систему «Единая централизованная цифровая платформа в социальной…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – лишняя строка в Подразделе 1.2 ЕФС-1 по договорникам ГПХ В ЗУП 3.1 есть ошибка – если действие одного договора ГПХ началось с 1 января отчетного года, а в прошлом году…
- Аванс в 2024 по ставке 20%, реализация в 2025 по 5% — как быть с вычетом НДС? Источник: Письмо Минфина от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 Информация для: упрощенцев В 2024 году компания работала на ОСНО и начисляла с…
- Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре? Применяем УСН, в 2025 доходы превысили лимит, после которого нужно начислять НДС. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026…
Здравствуйте!
Согласно п. 8 ФСБУ 27/2021 дата составления или подписания документа и дата совершения факта хозяйственной жизни могут отличаться.
Дата ФХЖ определяется на основании с п.1 ст.9 402-ФЗ. Для целей учета выручки и НДС ориентируемся на дату фактической отгрузки и дату УПД — 31.12.2025.
Добрый день.
Сейчас у нас остро стоит вопрос с налоговым органом в части разрывов по АСК НДС-2 по авансам выданным. Мы в 4 квартале 2025 г. получили аванс, отгрузка произошла 31.12.2025г.НДС с аванса исчисленного отразили в этот момент в книге покупок. Наш покупатель отразил восстановление аванса в 1 квартале 2026г. Налоговый орган просит нас переделать реализацию 4 квартала на 1 квартал 2026г. так как документы по ЭДО нами были направлены в 2026г. Согласно вашему ответу мы все правильно сделали выручку признали на дату фактической отгрузки то есть в 4 квартале 2025годв
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
По вопросу восстановления аванса у покупателя есть письмо ФНС России от 23.05.2024 № СД-4-3/5790@: Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки
Дополнительно сообщаю следующее. В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ счет-фактура должен быть выставлен не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При электронном документообороте датой выставления счета-фактуры считается дата поступления файла оператору ЭДО от продавца, зафиксированная в подтверждении оператора (п. 8 Порядка, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 № 14н).
Однако, нарушение указанного срока не влияет на момент определения налоговой базы по НДС, который определяется в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ — по дате отгрузки либо дате оплаты (в зависимости от того, что произошло раньше).
С учетом позиции налогового органа и наличия расхождений в АСК НДС-2, рекомендуем дополнительно оценить ситуацию с привлечением аудиторов или налоговых консультантов и принять решение о целесообразности дальнейшего спора с ИФНС с учетом возможных рисков и трудозатрат.