Добрый день.
Организация когда-то была на УСН.
Несколько лет как перешли на основную систему налогообложения, настройки налогов установили правильные , но в программе расчетом не занимались и декларацию собирали вручную.
Сейчас пытаемся настроить расчет налога на прибыль в БП, и увидели расхождение между БУ и НУ в части ОС и амортизации.
У большинства ОС есть остаточная стоимость по БУ, и отсутствует сумма в НУ.
Возник вопрос — как это исправить кроме как операцией вручную?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Ситуация, когда ОС полностью самортизировано в НУ и ОС продолжает работать, возможна.
В БУ такого быть не может и нужно пересматривать СПИ.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
При переходе с УСН на ОСН вводили первоначальные остатки и определяли остаточную стоимость в БУ и НУ для дальнейшего начисления амортизации?
Возможно, что при переходе на ОСНО стоимость в НУ уже была полностью списана на расходы УСН, и поэтому заполнили только остаточную стоимость в БУ.
нет, не вводили, видимо из-за этого расхождение
В данном случае нужно сначала сделать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Проанализируйте все ОС на момент перехода с УСН на ОСНО и введите остатки.
Возможно, по некоторым ОС в НУ расходы были уже списаны в момент применения УСН, и амортизация начисляется верно только в БУ.
Потом перепроведите период в копии и сравните суммы начисления амортизации в БУ и НУ с основной базой.
Далее уже можно будет вносить изменения, но лучше точно так же внести их сначала в еще одну копию базы.
Обсуждение вопросов по теме.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
УСН доходы, ввод остатков по ОС в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Спасибо
пробуем работать в копии, да
момент перехода с УСН на ОСН был давно, сейчас мы пытаемся настроить эти механизмы в 1С текущим периодом.
Подскажите пожалуйста — я полагаю, что остатки по регистрам НУ по ОС надо заносить в базу 31.12.24, чтобы на начало 2025 года у нас уже были корректные данные.
Главбух не хочет этот период даже для изменения в НУ открывать.
Если мы отредактируем ОС в НУ 01.01.25 это приведет к искажениям в налоговом учете?
Можно внести изменения в регистры по ОС в последним числом января, чтобы она уже верно начислялась с февраля.
В любом случае исправление ошибок, если они привели к занижению налога на прибыль, придется вносить в период возникновения и сдавать уточненные декларации.
Ошибки, не приводящие к занижению прибыли, можно откорректировать в текущем периоде.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Пример по исправлению ошибок по исправлению первоначальной стоимости ОС.
Как исправить первоначальную стоимость ОС и начисленную амортизацию, если доп.расходы при приобретении ОС отражены позже принятия ОС к учету в 1С?