ИП на ОСНО, списание на расходы испорченных ТМЦ и ОС в связи с ЧП в 1С

Вопрос задал Светлана с.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

У нас ИП на ОСНО.
В январе 2024 на предприятии произошел пожар. Сгоревшие ТМЦ и ОС после проведения инвентаризации списали. Но эти расходы не попадают в профессиональный вычет при расчете налога НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, может быть, есть какие-то особенности.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Правильно я понимаю, товары куплены, но не израсходованы и сейчас в связи с ЧП списываете в расходы?
    Проводки по списанию оформляются документом Операции, введенные вручную в части БУ. Чтобы расходы отразились по НУ в Книге доходов и расходов ИП необходимо так же в документе заполнить движение по регистру ИП МПЗ и указать Документ оплаты (пример во вложении).

    Либо использовать ручной документ Запись Книги доходов и расходов ИП. Дополнительно обсуждение:
    Профессиональный вычет 20% у ИП на ОСНО в 1С

    Если будут вопросы, приложите скрины действий по отражению списания расходов и на примере что не получается.

    1. Добрый день! Скрины отправила, в них видно что списываемые материалы оплачены, по ОС сумма расходов по чрезвычайной операции тоже есть, но она не попадает в профессиональный вычет. И эта ситуация как по материалам так и по ОС. Почему?
      1. Списание материалов провела складским документом «Списание материалов» на основании инвентаризации. Только в ручную отредактировала проводки : 94 счет заменила на 91.02
      2. Списание ОС провела документом «Списание ОС» .
      3. При формировании Книги ДиР в табл. 2-1 остаточная амортизация по списанным ОС остается висеть как расход будущих периодов.
      4 . В табл. 6-2 не попадают ни материалы, ни ОС. Т.е. эти расходы не учитываются в профессиональном вычете .

    2. Прошу прощения за ожидание.
      Вариант ИП на ОСНО не полностью автоматизирован в 1С и не очень много инструкций по работе на таком режиме налогообложения. Здесь скорее всего все в ручном режиме придется. Подбираю оптимальный вариант.

  2. Приложение

    Вариант ИП на ОСНО не полностью автоматизирован в 1С и не очень много инструкций по работе на таком режиме налогообложения. Здесь скорее всего многое в ручном режиме придется.

    По вопросу с ОС есть 2 варианта (пример во вложении):

    1. Установить ручные корректировки в документе Списание ОС, перейти в регистр ИП Прочие расходы и по каждому ОС скопировать строку и заполнить сумму, которая равна остаточной стоимости ОС (остатку амортизации).
    2. Заполнить отдельный документ в разделе Операции — Записи книги доходов и расходов ИП.
    Суммы отразятся в составе расходов при расчете налоговой базы таблица №6-1.

    По вопросу ТМЦ:

    В программе стоимость приобретаемых товаров признается в составе расходов на дату их фактической оплаты и отражается в таблице №6-1. По материалам дополнительное условие-передача в производство. Здесь нужно проверить несколько моментов: развернутое сальдо по счету 60, материалы могут быть оплачены, но, например не зачлись авансы, или несоответствие оплаты по договорам, по счетам 10, 41 сверить всю аналитику — подразделения, склад, партия.

    Весть учет завязан на регистрах, поэтому если где-то изначально допущена ошибка, нужно проверять все начиная с поступления. На вашем скрине видно, что не по всем позициям заполнен графа «Документ оплаты», в таком случае возможны проблемы с заполнением КУДИР.
    Если нет времени все данные сверять перепроверять можно аналогично воспользоваться документом Записи книги доходов и расходов ИП.

    ИП ОСНО, проверка расходов в 1С

  3. Спасибо! За отличную идею .
    Списание материалов у нас проверяется по партиям и четко отслеживаются оплаченные партии.
    Но поскольку пожар это внереализационный расход, то автоматически эти расходы не попадают в вычет они ведь не использованы в производстве.
    Получилось эти расходы как по ТМЦ так и по ОС добавить в вычет только документом «Записи доходов и расходов» в таблицу 6-2. По другому никак. Корректировки и записи в другие разделы (все те что касаются производства и реализации) не изменяют размер профессионального вычета .

  4. Программа не всегда типовые операции отрабатывает верно, а при наличии таких чрезвычайных обстоятельств, по которым в основном все корректировки оформляются вручную, разобраться в каком регистре по какой строке не хватает данных достаточно сложно.
    В крайнем случае 1С позволяет при заполнении 3-НДФЛ добавить вручную недостающие суммы вычетов или доходов.

    Рада, если смогла помочь. Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.