Профессиональный вычет 20% у ИП на ОСНО в 1С

1. Приложение

   Добрый день!

   В моем примере, насколько я понимаю программа учитывает профессиональный налоговый вычет автоматически.
   Прикладываю пример со скринами.

   Доход за 2023 — 425 000.
   Проф.вычет — 6 000.
   (425 000-6 000)*13% = 54 470. Сумма налога к уплате, Сумма равна ОСВ по счету 68.21.1.

   Давайте посмотрим, как в вашем случае рассчитывает программа.

   Дополнительно обсуждение по подобному вопросу

   ИП ОСНО, как проверить сумму расходов для расчета НДФЛ в 1С
   .

2. Оксана, добрый день.
   Прикладываю файлы с помощником заполнения 3-НДФЛ и Книгу.
   Мы хотим, что бы в учете отражался профессиональный вычет 20 % ( без докмуентарного подтверждения) от суммы доходов. Но у нас сейчас в программе сумма расходов намного меньше, скорее всего берется только по проведенным документам.
   Подскажите, возможно нам настройки налогов нужно подправить ?

3. Давайте посмотрим Табл. 6-2. Что входит в Прочие расходы? Только расходы, на которые есть документы?

   Для проверки правильности отражения доходов и расходов можно воспользоваться универсальным отчетом по регистрам накопления ИП раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет.

   ИП ОСНО, проверка расходов в 1С

   ИП ОСНО, как проверить доходы в 1С

   Как работать с Как работать с Универсальным отчетом в 1С
   _____
   По отражению профессионального вычета 20 % ( без докмуентарного подтверждения) пока изучаю.
   Учет ИП на ОСНО не полностью автоматирозован в программе, поэтому ищу маневр.

4. Пока вижу выход такой — через документ Записи книги доходов и расходов ИП отразить расходы, которые отразятся как профессиональный вычет.
   Но смущает, что сумма попадает как документально подтвержденная.

5. Оксана, прикладываю регистры по расходам. Посмотрите, пожалуйста.

6. Ольга, а в Справке-расчет НДФЛ, строка № 2 Профессиональный вычет совсем не заполняется?

7. Оксана, уточните, пожалуйста где я могу посмотреть эту справку?
   Прикладываю справку-расчет при расчете авансового платежа НДФЛ. Здесь отражаются расходы только по документам.

8. По справке видно, что вычет заполняется.
   Сумму 779 201,82 вы можете посмотреть в Табл.6-2 Книги доходов и расходов ИП.

   ИП может заявить к вычету документально подтвержденные расходы, направленные на получение доходов.
   Если подтверждающих документов нет, тогда ИП может претендовать на вычет в фиксированном размере – 20 процентов от полученных доходов (ст. 221 НК РФ).
   Одновременно учитывать документально подтвержденные расходы и расходы в пределах установленного норматива нельзя.

   Если часть затрат подтверждена документально, ИП не может претендовать на профессиональный вычет — 20% от доходов. Согласно ст. 221 НК РФ, ИП не может выбирать способ учета расходов.
   Т.е., вычетом в фиксированном размере можно воспользоваться, только если все расходы не подтверждены (Письмо Минфина от 28.08.2014 № 03-04-05/43001).

   Давайте посчитаем как выгоднее ИП:

   1. Доходы подтверждены документами.
   (650 000+( 340 881 511,51-5 000 000)*15/100=51 032 226,72 — сумма налога.

   2. Доходы не подтверждены документами.
   341 660 713,33*20%=68 332 142,66.

   Выгоднее первый вариант.
   На все расходы указынные в Табл.6-2 есть подтверждающие документы?
   Что попадает у вас в эту сумму расходов?

9. Оксана, подтверждающие документы имеются. Можете увидеть в приложение, которое ранее прикладывала (Регистрны накопления- ИП Прочие расходы). Расходы на услуги банка, бухглатерские и консультанционные услуги.

   Не поняла, подскажите,что Вы посчитали во втором варианте?

   Как я понимаю, что доходы 341 660 713,33 *20% =68 332 142,66- это будет сумма налогового вычета
   Налоговая база = доходы 341 660 713,33 — 68 332 142,66 (вычет 20%)= 273 328 570,67
   Затем (650 000+( 273 328 570,67-5 000 000)*15/100= 40 899 285,60 — сумма налога за год

10. Приложение

    Ольга, допустила ошибку в расчете((( Прошу прощения.
    Расчитала только сам вычет, а дальше расчет налога не отразила.
    У вас налог верно расчитан.
    Т.е. сумма налога меньше при втором варианте.

    Как писала выше, учет ИП на ОСНО полностью не автоматизирован.
    Как вариант отражение вычетов можете заполнить вручную.
    Т.е. Отчеты—Помощник заполнения 3-НДФЛ—откроется форма—Заполнить.
    Два раза кликаете по доходам или расходам. Переходите в закладку Вручную. Указываете сумму.
    Но здесь нет строки Бездокументально подтвержденные расходы.
    Даже если заполнить, например строку Прочие расходы.
    А затем провести 3-НДФЛ и проверьте сальдо по счету 68.21.Х, то сальдо будут отличаться(((

    Смущает еще такой момент, если вы решите использовать профессиональный налоговый вычет, все подтвержденные расходы, будете отменять проведение?

    Расходы попадают в КУДиР ИП на основе регистров, из регистров расходы отражаются как профессиональный вычет.
    А тут получается, что если расходы отменить, то нужно ввести какой-то документ с регистром, который отразит вычет.
    Создала документ Запись в Книгу доходов и расходов ИП(скрин прилагаю).
    Сумма отражается в расходах, как профессиональный вычет. Но опять же как документально подтвержденная.
    Попробуйте у вас в программе как отрабатывает база.
    Сумма налога с ОСВ по счету 68.21.Х должна сходится.

    Кроме этого можете задать вопрос разработчикам на v8@1c.ru

11. Оксана, документы в учете проводим т.к. ОСНО и ведем БУ. Но принимаем только профессиональный вычет 20%.
    Подскажите, какой документ формировать по «расчетный документ» и «документ оплаты» ?

12. Я созадавала Документ расчетов с контрагентом.

    Пояснений какой документ созадать -Документ расчетов с контрагентом или иной, не нашла.
    Материала по учету ИП на ОСНО в 1С крайне мало, и учет сложнейший.

    Пока есть время, задайте вопрос разработчикам на v8@1c.ru
    В том числе, как же этот профессиональный вычет правильно, если нет документом.
    Потому что получается, что сейчас в учете проведенные документы, а отразить то надо по документам, которых нет(

Комментарии закрыты.