Добрый день, производство готовых блюд, в процессе передачи на склад ГП, рвется упаковка, составляем акт утилизации продукции, на основании которого проводим списание количества в 1С на 94 счет. При закрытии месяца на 94 счете рассчитывается сумма списанного количества по БУ и НУ (будет разница БУ и НУ). Как теперь мне списать это сальдо 94 на 91 счет? В НУ принять эти расходы не могу, наверное, нет основания? Как правильно сделать?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Приложение
Здравствуйте!
В НУ потери от недостачи можно учесть в материальных расходах по налогу на прибыль в пределах норм естественной убыли (п. 7 ст. 254 НК РФ). Нормы утверждены Постановлением от 12.11.2002 N 814 и применяются, только если они установлены для конкретного товара определенной отрасли.
Если с сотрудников не взыскиваете суммы за испорченный товар, то в расходы НУ не списывайте.
Проводки
Д 94 К 41 — списан поврежденный товар, в 1С Склад — Списание товаров, материалов
Д 91.02 К 94 — отражение недостачи в составе расходов, в 1С Операции — Операции, введенные вручную — Операция
Статья по Д 91.02 не учитываемая в НУ без галочки.
Может пригодиться
Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С
у меня ситуация — на 94 счете сальдо по ДТ БУ 33 786, а по НУ 34 513, БУ-НУ 726, как мне списать операцией вручную?
Вы применяете ПБУ18?
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.