Как закрыть 94 счет при списании недостач в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инна В.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день, производство готовых блюд, в процессе передачи на склад ГП, рвется упаковка, составляем акт утилизации продукции, на основании которого проводим списание количества в 1С на 94 счет. При закрытии месяца на 94 счете рассчитывается сумма списанного количества по БУ и НУ (будет разница БУ и НУ). Как теперь мне списать это сальдо 94 на 91 счет? В НУ принять эти расходы не могу, наверное, нет основания? Как правильно сделать?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    В НУ потери от недостачи можно учесть в материальных расходах по налогу на прибыль в пределах норм естественной убыли (п. 7 ст. 254 НК РФ). Нормы утверждены Постановлением от 12.11.2002 N 814 и применяются, только если они установлены для конкретного товара определенной отрасли.

    Если с сотрудников не взыскиваете суммы за испорченный товар, то в расходы НУ не списывайте.

    Проводки
    Д 94 К 41 — списан поврежденный товар, в 1С Склад — Списание товаров, материалов
    Д 91.02 К 94 — отражение недостачи в составе расходов, в 1С Операции — Операции, введенные вручную — Операция
    Статья по Д 91.02 не учитываемая в НУ без галочки.

    Может пригодиться
    Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С

    png spisanie-porchi-tovara

  2. у меня ситуация — на 94 счете сальдо по ДТ БУ 33 786, а по НУ 34 513, БУ-НУ 726, как мне списать операцией вручную?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Вы применяете ПБУ18?

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как списать суммовые остатки на складах в 1С Добрый день! как правильно "почистить" остатки на складах (счет 10.01 и счет 41.01), у большинства позиций есть сумма, нет количества,…
  2. Надо ли пересматривать ставку дисконтирования по ФСБУ 25 при изменении арендных платежей в 1С Добрый день! Организация на ОСНО, учитываем аренду по ФСБУ 25/2018 с дисконтированием. 1. С арендодателем подписано дополнительное соглашение об изменении…
  3. Поступление ОС через счет 08.04.2 Добрый день. В декабре 2025 года был проведен документ "Поступление" вид операции "Оборудование", в котором ошибочно был выбран счет 08.04.2.…
  4. После перевода материалов в товары на счете 41 сумма без количества в 1С Здравствуйте! Мы работаем в 1С Бухгалтерия 8.2 31.12.2021 решили убрать операцией вручную со счета 10.05 автошины в количестве 4-х штук…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить корректировку реализации из-за пересортицы? Из-за пересортицы покупатель вернул товар. Отгрузка была в 2019, а корректировка в 1 квартале 2020. Стоимость не меняется. Как провести…
  2. Как поставщику исправить ставку НДС в счете-фактуре и документе Реализации (акт, накладная, УПД) в 1С За 2 и 3 кварталы 2025 клиенту неверно выставляли УПД: указывали на товар ставку НДС 10%, нужно было указать 20%.…
  3. Надо ли составлять корректировочный счет-фактуру, если ошибка не в сумме? Если в результате корректировки Акта выполненных работ (СМР) сумма не изменилась, нужно ли составлять корректировочный счет-фактуру? В 1С, если нет…
  4. Документ Корректировочный счет-фактура выданный Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО» Корректировочный счет-фактура…