Организация на УСНО (15) приобрела спецоснастку (пресформу) на2 млн. руб.(100% предоплата) -16 июня.. в 1С- отражено Поступление оборудования на счет 10.10.
18 июня — операцией передача материалов в эксплуатацию сделана проводка 10.11.2/10.10. способ погашения стоимости выбран — погашать при передаче в эксплуатацию . Вопрос: Не вижу признания расхода по УСН.. как проверить, когда происходит признание расхода? почему на 30 июня расхода в КДиР нет?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Приложение Spetsosnastka-v-KUDiR.pdf
Здравствуйте, Галина.
Смоделировала ситуацию в базе (редакция 3.0.79.21). Расходы в КУДиР попадают. Пошаговое выполнение действий смотрите в прикрепленном файле. Сравните со своими. Если не разберетесь высылайте скрины.
Остались вопросы: 1. В уч. политике в НУ материалы признаются сразу по мере оплаты,т.е. галочку не ставлю осознанно.2. Приходую поступление пресформы на сч. 10.10 по накл. оборудование (см скрин) — записи в КДиР нет.
Затем передаю в экспл. (см. скрин) записи в КУДиР нет. Закрытие месяц — записи нет . Что не так?
Может быть проблема в том, что я приходую по накл(оборудование)?
и хочу списывать в БУ на расходы в течение 6 мес?
как прикрепить несколько скринов?
В одном сообщении несколько скринов прикрепить нельзя.
Можно их собрать в один файл word и так прикрепить — будет все компактно и в одном месте. Удобно анализировать.
Мария, как скрины собрать в один файл форд? научите..
Открываете новый документ word делаете скрин экрана, коприруете его и вставляете в документ word. Если вы спецоснастку приходуете как оборудование, то его надо учитывать на счете 08 и потом принимать к учету как ОС.
Остались вопросы: 1. В уч. политике в НУ материалы признаются сразу по мере оплаты,т.е. галочку не ставлю осознанно.2. Приходую поступление пресформы на сч. 10.10 по накл. оборудование (см скрин) — записи в КДиР нет.
Затем передаю в экспл. (см. скрин) записи в КУДиР нет. Закрытие месяц — записи нет . Что не так?
Здравствуйте, Галина.
Вы приходуете спецоснастку документом Поступление (акт, накладная) видоперации — Оборудование (указываете счет 10.10) поэтому расходы не попадают в КУДиР. Так как если приходуется оборудование, то счет выбирается 08 и далее делается поступление ОС. Списание в расходов по ОС делается равными частями в течении налогового периода. Что бы расходы попали в КУДиР ( в НУ материалы признаются при оплате), то приходовать спецоснастку надо документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товар.
Поняла . Разобралась с Вашей помощью. Большое спасибо
Рада была помочь
В дополнение к ответу. Обращаем ваше внимание, что по вашим данным пресс-форма должна скорее всего должна учитываться, как ОС и в расходах УСН признаваться также, как ОС ( п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257, пп. 1 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 пп. 3 абз. 8 п. 3 ст. 346.16, п. 4 ст. 346.16, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Проверьте отвечает пресс-форма критериям ОС или нет. Стоимость, срок полезного использования и т.д. При необходимости проконсультируйтесь с аудиторами т.к. сумма все-таки существенная, чтобы не было потом споров и санкций по этим расходам.
Порядок учета основных средств: законодательство
.