УСН 15%, учет спецоснастки в КУДиР

Вопрос задал: Галина Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.44/10)

Организация на УСНО (15) приобрела спецоснастку (пресформу) на2 млн. руб.(100% предоплата) -16 июня.. в 1С- отражено Поступление оборудования на счет 10.10.
18 июня — операцией передача материалов в эксплуатацию сделана проводка 10.11.2/10.10. способ погашения стоимости выбран — погашать при передаче в эксплуатацию . Вопрос: Не вижу признания расхода по УСН.. как проверить, когда происходит признание расхода? почему на 30 июня расхода в КДиР нет?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (14)

  1. Приложение  Spetsosnastka-v-KUDiR.pdf

    Здравствуйте, Галина.
    Смоделировала ситуацию в базе (редакция 3.0.79.21). Расходы в КУДиР попадают. Пошаговое выполнение действий смотрите в прикрепленном файле. Сравните со своими. Если не разберетесь высылайте скрины.

  2. Остались вопросы: 1. В уч. политике в НУ материалы признаются сразу по мере оплаты,т.е. галочку не ставлю осознанно.2. Приходую поступление пресформы на сч. 10.10 по накл. оборудование (см скрин) — записи в КДиР нет.
    Затем передаю в экспл. (см. скрин) записи в КУДиР нет. Закрытие месяц — записи нет . Что не так?

  3. Может быть проблема в том, что я приходую по накл(оборудование)?

  4. и хочу списывать в БУ на расходы в течение 6 мес?

  5. как прикрепить несколько скринов?

    1. В одном сообщении несколько скринов прикрепить нельзя.
      Можно их собрать в один файл word и так прикрепить — будет все компактно и в одном месте. Удобно анализировать.

  6. Мария, как скрины собрать в один файл форд? научите..

  7. Открываете новый документ word делаете скрин экрана, коприруете его и вставляете в документ word. Если вы спецоснастку приходуете как оборудование, то его надо учитывать на счете 08 и потом принимать к учету как ОС.

  8. Остались вопросы: 1. В уч. политике в НУ материалы признаются сразу по мере оплаты,т.е. галочку не ставлю осознанно.2. Приходую поступление пресформы на сч. 10.10 по накл. оборудование (см скрин) — записи в КДиР нет.
    Затем передаю в экспл. (см. скрин) записи в КУДиР нет. Закрытие месяц — записи нет . Что не так?

  9. Здравствуйте, Галина.
    Вы приходуете спецоснастку документом Поступление (акт, накладная) видоперации — Оборудование (указываете счет 10.10) поэтому расходы не попадают в КУДиР. Так как если приходуется оборудование, то счет выбирается 08 и далее делается поступление ОС. Списание в расходов по ОС делается равными частями в течении налогового периода. Что бы расходы попали в КУДиР ( в НУ материалы признаются при оплате), то приходовать спецоснастку надо документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товар.

  10. Поняла . Разобралась с Вашей помощью. Большое спасибо

  11. Рада была помочь

  12. В дополнение к ответу. Обращаем ваше внимание, что по вашим данным пресс-форма должна скорее всего должна учитываться, как ОС и в расходах УСН признаваться также, как ОС ( п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257, пп. 1 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 пп. 3 абз. 8 п. 3 ст. 346.16, п. 4 ст. 346.16, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Проверьте отвечает пресс-форма критериям ОС или нет. Стоимость, срок полезного использования и т.д. При необходимости проконсультируйтесь с аудиторами т.к. сумма все-таки существенная, чтобы не было потом споров и санкций по этим расходам.
    Порядок учета основных средств: законодательство
    .

Комментарии закрыты