Создание поступления в аренду при условии, что арендные платежи в НУ не принимаются (какие должны быть проводки?)

Индивидуальную консультацию запросил Мария М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Арендуем помещение, которое не можем на данном этапе принимать в НУ. Какие должны быть проводки по амортизации в БУ и НУ?
возникает 01.К при проведении Поступления в аренду, где заполнен НУ и ВР. На 01.03 отражается БУ и ВР, а нам надо 01.к чтобы не было, а на 01.03 вместо ВР — ПР. (но если сделать ручную корректировку, все равно потом не ПР, а ВР встает)
02.03 тоже должно быть БУ и ПР, а у нас БУ и ВР.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Постоянный налоговый доход (расход) не отражается в документах учета и определяется за отчетный период суммарно в регламентной операции «Закрытие месяца».
    При отражении расходов как не принимаемые в НУ, в документах будет отражен временный расход.

    Материал по по теме.
    Не принимаемые в НУ расходы. Формирование ПНР в 1С
    Постоянные разницы (ПР) в 1С

    Рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Здравствуйте!
    Не возможно перейти на балансовый метод без ПР и ВР.
    Какая стратегия действий должна быть в нашем случае? как нам вести учет в сложившейся ситуации, научите.
  4. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Спасибо за ожидание.

    Протестировала ситуацию в своей базе.
    Арендные платежи, не принимаемые в НУ.

    На счете 01К налоговая стоимость сформирована верно. Она должна сформироваться, даже если мы не принимаем арендные платежи в НУ.
    Счет 02.03 также формирует временные разницы.

    Условия определены, и признаваться арендные платежи в НУ не будут.
    При этом разница в стоимости активов и обязательств всегда временная (п. 8 ПБУ 18/02).

    В итоге будет погашение ОНА по ППА и ОНО по арендным обязательствам и одновременно будет формироваться ПНР в конце месяца.
    ПНР можно увидеть и проверить в регламентной операции «Закрытие месяца» — «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» — «Расчет показателей отложенного налога».

Добавить комментарий