Пересортица, как исправить ошибку, если себестоимость реализованных товаров не отражена в НУ в 1С

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день. ООО на ОСНО. Производство и торговля. Во 2м квартале пересортили товар (разные счета учета). В результате на конец 2го квартала красный остаток и не учтена себестоимость проданного товара в расчете прибыли. Как грамотно исправить ошибку и учесть себестоимость?
Пробовала сделать инвентаризацию, но товар с отрицательным остатком не попадает в инвентарную ведомость (Даже при ручном подборе). Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Мария.
    Если у вас отрицательные остатки, то Инвентаризационную опись составляем через документ Инвентаризация

  2. то что должны были продать, но не продали — автоматически по остатку в учете, в факт укажите фактическое наличие или 0
  3. то что продали, а не должны были — добавить вручную и указать наличие на складе. В учете минус, но он не отражается, т.е. по факту там будет 0

    4. Исправить минусы можно документом Операция, введенная вручную, если счета разные. Если одинаковые, то Пересортица товаров
    Пересортица в 1С 8.3 Бухгалтерия — как сделать и оформить
    Проверьте обязательно рег. операцию Корректировка стоимости номенклатуры, чтобы у вас не скорректировалась стоимость

  4. Добрый день. Поясните, пожалуйста.
    Как оформить пересортицу, если в ее результате
    1. Излишек — 2 787 500 ( с НДС?), а недостача — 2 871 000 (с НДС?)? Убыток к НУ не принимаю?
    2. Разные счета. Реализовали с 41, а излишек на 10?
    Рег операцию (если будет) удалить?
    Заранее спасибо.
    Скрин и недоделанной операцией по исправлению пересортицы прикрепляю

  5. Уточните пожалуйста такие моменты:
    Пересортица — это когда перепутали один сорт с другим сортом одного наименования.
    У вас именно пересортица? Или не правильно выбрали наименование товара в документах?
    Правильно понимаю, что один и тот же полиэтилен есть на 41 счете и на 10?
    В момент, когда продавали, товара на складе не было, а был материал (учитываемый на счете 10)?
    Или должны реализовать материалы, а выбрали товары. Счета учета в реализации 91.02 или 90.02?
    Ведете партионный учет или у вас установлено ФИФО?
    Сумма с НДС уточните, вы имеете ввиду НДС включен в стоимость?
    Что понимаете под убытком? Разницу в стоимости товара?

  6. Добрый день. Мы выбрали неправильное наименование товара. Кроме того, если мы продаем сырье, то перебрасываем его с 10 на 41 и продаем , как товар. То есть мы выбрали не то наименование и не перенесли нужное наименование на 41 счет. Счета учета у для продаж 90. Способ оценки — по средней.
    С НДС в операции введенной вручную я просто запуталась. Надо указывать сумму без ндс?
    Под убытком я имела ввиду, что мы продали дешевле, чем купили, Да, разница в стоимости товара.

    1. Заполняли партии для чего? Ведется партионный учет?
      У вас еще и количество разное в операции.
      Можете прямо по операциям описать, что делали?

      Просто если в жизни это один и тот же товар, но отражен в учете как товары и материалы — это исправление ошибки, мы признаем себестоимость в расходах.
      Если это разные товары, мы не можем определить когда именно произошла ошибка (когда, мы перепутали), то уже пересортица и тут мы не можем в НУ отразить себестоимость недостачи в расходах. А излишки должны отразить в доходах по НУ.
      Вот я пока не совсем разобралась — у вас это одно и тоже в реальной жизни или совершенно разные номенклатуры.

  7. Фактически это разный товар
    1. Сделала инвентаризацию
    2. Переделала операцию. Учет партионный сделала по аналогии с примером в Пересортица в 1С 8.3 Бухгалтерия — как сделать и оформить.
    3. Перезакрыла период
    4. Скрины осв после проведения операции прилагаю. Вы сказали, что нужно проверить не скорректировалась ли стоимость. Стоимость корректируется в августе и сентябре. Нужно удалить позиции с материалом и товаром участвующим в пересорте?

  8. Мария, подождите не торопитесь. Давайте сначала все же разберемся:
    1) вы можете сказать точно когда перепутали товар? Если вы точно знаете когда перепутали товар, то будем ошибку исправлять — там другой алгоритм будет.
    2) если не ведете партионный учет (партии у вас не заполняются в обычных документах), то и в операции это делать не надо! В статье способ учета МПЗ — ФИФО.

    Поэтому первым делом нужно определиться пересортица у вас или ошибка. Что я уже больше склоняюсь, что ошибка, поэтому попросила уточнить «Можете прямо по операциям описать, что делали?» я не про исправление ошибки (пересортицы), а как именно она произошла. Если вы знаете в какой момент не правильно отразили реализацию, она у вас одна, то будем работать не с пересортицей, а с исправлением ошибки.

    Вот что мне от вас надо 🙂 пока «исправляющие» документы не делайте, думаю по другому пути пойдем.

  9. 26.06.24 Оформили реализацию. Проводки по ней прилагаю. В результате на конец 2 кв возник отрицательный остаток по этому товару (сч 41).

  10. В таком случае, я думаю тут у вас не пересортица.

    В НУ можно исправить ошибку текущим периодом, база не занижена.

    Вам нужно сторнировать проводку:
    Дт 90.02.1 Кт 41.01 на количество, суммы нет, поэтому сторнируем только количество.

    Далее вы не учли сумму расходов по реализованному товару (материалу)
    Делаете проводку:
    Дт 90.02.1 Кт 10.01 сумма которая должна была быть учтена в расходах, если бы вы правильно отразили реализацию.
    Также можете сделать проводку — Дт 41.01 Кт 10.01 — перемещение материала, как товар.
    Тогда вы в прошлой поводке указываете не Кт 10.01, а уже Кт 41.01
    Далее обязательно закрываете месяц, смотрите не отразилась ли наша операция там.

    Теперь мне не понятно почему у вас были суммы разные, если в реализации расходы вообще не признаны.
    Или вы спутали вместе с доходами?

  11. Доброе утро. Вы правы, сделаю через сторно.
    «Далее обязательно закрываете месяц, смотрите не отразилась ли наша операция там.» Что Вы имеете ввиду? Как может отразиться операция?
    «Теперь мне не понятно почему у вас были суммы разные, если в реализации расходы вообще не признаны.
    Или вы спутали вместе с доходами?» Какие суммы Вы имеете ввиду?
    Разъясните, пожалуйста.

    1. Мария, вы должны отразить в себестоимости ту сумму, которая у вас была бы изначально. Можно в копии сделать правильно эту операцию и указать ту себестоимость, которая должна быть в БУ и НУ.
      Про суммы у вас разные в скрине и в сообщении выше «1. Излишек — 2 787 500 ( с НДС?), а недостача — 2 871 000 (с НДС?)?»

      Далее проверьте, что сумма по Кт 10.01 (41.01) не скорректировалась. У вас может быть себестоимость разная на момент реализации и на момент исправления ошибки. В настройках у вас же по средней, себестоимость может скорректироваться.
      Если скорректируется, то тогда оформляйте через транзитный счет 000, т.е. получится:
      Дт 000 Кт 10.01
      Дт 90.02.1 Кт 000

  12. Добрый день. Провела операции по исправлению неверно выписанной номенклатуры.
    1. Сторно количества неверной номенклатуры ПНД 276-73
    2. Перемещение и расход верной номенклатуры Полиэтилен HD 10500 FE
    3. Списание себестоимости на расходы Полиэтилен HD 10500 FE
    Если Вас не затрудник, посмотрите скрины , пожалуйста.

  13. Количество укажите по счету 10.01
    А так вроде все верно.

  14. Большое спасибо за помощь!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.