Войти в кабинетДобрый день! Мы ведем учет оплат и отгрузок в разрезе основного договора, без учета счетов. Поэтому, не всегда корректно формируются счета-фактуры на аванс при наличии задолженности по одному счету и аванса по-другому. По просьбе конкретного контрагента приходится в некоторых случаях вести учет по счетам. Сейчас получилась такая ситуация, была сформирована счет-фактура на аванс по основному договору в 1 кв.23 и по основному договору была отгрузка, данная счет-фактура у нас отражена и в книге продаж и в книге покупок, а у контрагента только в книге покупок , т.к. он ведет в разрезе счетов и отгрузка конкретно по этому счету произведена во 2 кв.23. Как правильно ответить на требование ФНС и правомерно ли наше ведение учета не в разрезе счетов
Обсуждение (4)
Комментарии закрыты
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрин требования.
Добрый день!
По НДС поняла, что в Книге продаж отражена лишняя сумма восстановленного НДС с аванса.
Ее нужно сейчас убрать. И подать уточненную деларацию.
Для этого нужно убрать предыдущую запись и создать новую.
Выполните Сторно документа Формирование записей книги продаж за нужный квартал. В документе оставьте только строки по этим авансам. В закладке НДС продажи, так же оставьте только строки с этими авансами. В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — Дата.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС. Уточнения должны быть отражены в Доп.листе Книги продаж.
В СФ на покупку указаны номера пп на аванс, к каждой платежке у вас есть СФ на аванс. Зачитывать надо авансы выданные поставщику в вашем случае По документу, а не автоматически в документе Поступление (акт, накладная, УПД). И всегда сверяться со СФ на покупку, какой там номер платежного поручения. Тот ли аванс вы зачитываете.
Дополнительно по теме:
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
.
У нас отражена лишняя сумма в книге покупок, мы получили от заказчика аванс и отразили его в книге продаж, затем мы сделали отгрузку, но не по конкретному счету, по которому заплатил заказчик, а в целом по контрагенту (не ведем в разрезе счетов, очень большой объем, правомерно ли это????) и отразили в книге покупок. А фактически отгрузку по конкретному счету сделали в апреле. Произошла не стыковка с заказчиком, он не отразил в книге продаж, восстановит во 2 квартале
Правомерно предоставить объяснения в ФНС, что ведется по-разному учет и поэтому расхождения в отражении в кварталах
Можете не представлять уточненку, а направить пояснения по своей ситуации:
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Дополнительно как обоснование можно сделать такой отчет:
Как расшифровать строку 170 раздела 3 декларации по НДС в 1С?
Если же решите подавать уточненку, чтобы совпадали данные с вашим контрагентом, надо убрать лишний зачет аванса: сторно документа Формирование записей книги покупок (документ Операция вида Сторно документа).
В операции оставьте только те суммы, которые неправильно приняты к зачету, остальные удалите.
Аналогично почистите регистры. Далее в регистре НДС Покупки установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС.
При таком варианте, как сейчас у вас, неизбежны вопросы со стороны налоговиков, т.к. они не видят соответствия ваших данных и данных контрагента. Придется постоянно поясняться, если авансы с покупателем зачитываете по разным реализациям.