Резерв на отпуска в 1С при синхронизации с ЗУП

1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
   «Итого у нас образовалась разница по БУ и НУ в 2 060,9. В 1С БУХ По 20 счету на эту сумму Правильно ли это?» Правильно.
   Списание резерва в НУ отпускных на 96 счет всегда в полной сумме — это задуманное поведение программы. При списании отпуска в БУ программа берет остаток по резервам по сотруднику, если его хватает, отпуск списывается полностью за счет резерва (Дт 96.01.1 Кт 70), если нет, то оставшаяся часть идёт на счет затрат (Дт 20, 25, 26, 44 Кт 70) (п. 21 ПБУ 8/2010). НК РФ позволяет учесть в расходах превышение фактических расходов над суммой сформированного резерва только по итогам годовой инвентаризации (ст. 324.1 НК РФ). Таким образом, в НУ ограничений нет, вся сумма идёт за счет резерва (96 счет): Дт 96.01.1 Кт 70.
   При начислении оценочных обязательств в месяце увольнения в документе Начисление оценочных обязательств по отпускам происходит полное списание остатков оценочных обязательств и резервов. Т.е. остаток оценочных обязательств и резервов по сотруднику на конец месяца должен быть нулевой. Если на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца отрицательная сумма начисленных обязательств, то в 1С БП после синхронизации должны сформироваться по отрицательным суммам проводки: Дт 96 — Кт 91.01.
   В части отражения компенсации за неиспользованный отпуск. Компенсация списывается в БУ за счет резерва (Приложение к письму Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01), в НУ — за счет затрат (Письма Минфина РФ от 03.05.2012 N 03-03-06/4/29, УФНС РФ по г. Москве от 04.06.2014 N 16-15/054509).
   Если есть доступ к рубрикатору ЗУП, подробный материал, в том числе формирование проводок на стороне БП, можно посмотреть здесь:
   Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
   .

   1

   1. Оксана, добрый день, спасибо вам огромное за такой полный ответ

      Я вам очень благодарна

2. Приложение  vopros-1.docx

   Наталья, добрый вечер!
   Я тоже посмотрела ваш вопрос, во вложенном файле — мои комментариии.

   По первой части — все хорошо. Правда, оборотки по 96.01 мне за февраль по вашему примеру не хватило. 🙂 Но, судя по данным в «Отражении зп в бухучете» и «Резервах отпусков», там должно быть все нормально.

   В вашем примере с отпуском сотрудника в феврале получается, что накопленных сумм обязательств и резервов полностью не хватает на сумму отпускных, и проводки сформируются из-за этого следующие:

   Дт 96.01.1 Кт 70 35 341,00 (покрытый остаток резерва — БУ и НУ)
   Дт 96.01.1 Кт 70 2060,90 (НУ).
   Дт 20 Кт 70 2060,90 (БУ — превышение накопленного резерва)

   Разница здесь — это нормально, несмотря на то, что у вас нормативный метод формирования резервов. Второй момент — по увольнению сотрудника, где также списание БУ и НУ отличается: компенсация ежегодного отпуска в БУ списывается за счет оценочных обязательств, а в НУ должна быть учтена в составе расходов на оплату труда на основании п. 8 ст. 255 НК РФ.
   При начислении оценочных обязательств в месяце увольнения, в резерве отпусков происходит полное списание остатков оценочных обязательств и резервов по сотруднику, как вы и писали.

   Немного больше комментариев — в файле.
   Там же и ссылки, которые могут быть полезны.

   3

3. Ирина, добрый день

   Спасибо вам огромное за ответ

   1

4. Оксана, Ирина,
   я счастлива, что у меня есть такая группа поддержки в лице вас, как специалистов 1с, это очень важно.
   Спасибо вам за прекрасную работу

   1

5. Наталья, мы очень рады, если смогли помочь! Спасибо большое за теплые слова — это всегда очень вдохновляет в работе!

   1

Комментарии закрыты.